香港公司报税如何操作？如何跳出香港公司税务申报的误区？

了解香港公司报税的操作

在香港公司报税方面不少人会陷入误区，对于一些业务经常会搞混淆。如年审和审计、报税和交税傻傻分不清，那么香港公司报税要如何操作才不至于陷入报税的误区呢？香港公司每年报税是必需的，交税就依据经营情形来断定是否需要缴纳。香港公司报税需要了解的事宜：

1、了解报税时间

（1）新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月内，可任意选取时间；收到利得税表后，必需在3个月内完成报税事宜。

（2）非新成立的香港公司的报税时间为：依据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。

2、了解报税的方法

香港公司的报税方法是依据在香港有无经营而进行报税，报税的方法有两种：

（1）业务不活跃报告（零报税）。

（2）做账审计（香港会计师出具核数（审计）报告递交香港税务部门）。

3、香港公司的经营方法

香港公司做账报税完成后不一定需要交税，要看大家的公司是否有利润以及经营方法是什么，有两种经营方法：

（1）在岸经营需缴纳利得税。在岸经营是指在经营的流程中占用香港的资源，如您的合同在香港签订，货物经香港报关，聘任香港当地员工，在香港有办公场合，或香港的客户有贸易往来，在香港银行进行大批信誉证贴现等（满足任意一点都为在岸经营）。

（2）离岸经营可在香港申请免税，指没有以上在岸经营说描写的任何情形。

香港的税种类型

一般而言，香港公司主要面临的税种有三种：利得税、薪俸税和物业税。

1、利得税。香港 规定：在香港经营任何行业、专业或业务而从中获得于香港发生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包含法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来自于香港的利润，如货款汇入香港则无须征税。

2、薪俸税。香港 规定：于香港发生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须课缴薪俸税。而入息是否于香港或得自香港，决定于受雇工作的地点。

3、物业税。物业税是向香港土地及建筑物业主征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率盘算。而法团在香港若出租物业从事商业用处，则会被视为在香港经营业务，须就其物业收入缴纳利得税。

香港公司审计报税

1、做账前的预备

（1）虽然香港 要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处置账务，一般应在有经营业务产生时就要开始预备账务材料；

（2）票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据对比多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并留意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符；

（3）承认的票据：与中国内地相比，香港 承认所有公司签章的发票（可自制）、收据以及便条。

2、审计报税需要提交的材料

（1）银行月结单及水单；

（2）销售票据：发票、合同；

（3）成本票据：发票、合同；

（4）公司材料（章程正本一份、周年申报表、公司变更材料）；

（5）董事材料；

（6）上一年度审计报告（如有）。

关于香港公司离岸豁免

1、和本港香港公司交易影响香港公司离岸豁免的申请

依据离岸判定条件，通常香港公司是不可以和本港香港公司交易的，否则，会影响离岸免税豁免的结果。如果您一部分是和香港产生了贸易往来，一部分业务是离岸的，届时也可以一套离岸账号，一套在岸账目去报税也是可以的。

2、离岸免税和微利缴税哪种更合适

通常情形下，申请离岸免税，后期会有税局的解释信件要处置，且解释需要CPA帮助我们去解释，也是有一笔费用发生的。如果您虽然是离岸，但该会计年度的利润极其少，缴税的数目低于解释的费用的时候，可以思考在离岸的情形下申请在岸报税。

3、是否申请了在岸缴税后以后都得按在岸缴税

不是的，每个会计年度都依据您实际的业务来进行申报的。

4、转港会影响申请离岸豁免吗

比如：大连发西班牙，大连到香港港转到巴塞罗那，在这种情形下转港一般是没问题的。

香港公司面临的税负其实并不重，税种也不多，税率也不高，所以企业不必要在给香港公司报税方面动不该动的心思，如实报税才是最实在的。而且对于企业的长久发展来说，做账审计报税也是有优势的。