离岸公司知识：详细梳理英国公司年审、报税和交税的重点

英国公司注册过程

英国拥有健全的法治经济系统和银行体制，在充满商机的英国发展境外贸易活动是非常方便的，而且英国注册公司的手续也很简单，简单地说就是选择代理，交付材料和相关费用，然后代理就可以帮助你注册完成英国公司，不需要本人亲临英国。英国公司注册的具体过程如下：

1、公司核名

不管在哪个国家，公司核名都是注册公司的重要步骤，首先我们需要明确公司的名称，在英国公司名称限制较低，公司性质以有限责任公司性质，不违背英国公司法的情形，一般核名查册都能通过。

2、明确公司股东人选及股东分配比例

英国公司至少需要一名或者一名以上的年满十八周岁的完整行为才能人担负董事股东一职。并且没有国籍限制，可为个人或者法人团体。提供董事股东的基本材料证件以及个人住址证明文件。

3、预备公司其他注册材料

预备公司的经营规模，需要留意采用英语，其次就是公司的注册地址，如果自身没有也是可以思考委托一些代理注册公司。

4、提交材料公司注册

预备好公司的章程然后包含如公司股东身份信息、公司注册地址等等各种材料，然后向公司注册机构进行提交，期待 部门的审核。

5、 审核通过后，取得相关材料证件，制备公司印章、章程等公司材料印鉴。

6、寄出英国公司材料至客户。

英国公司年审

但是经营一家英国公司的业务不仅仅是递交注册材料就可以的了，为了保障英国公司的正常续存，还需要每年进行一次年审。英国公司年审为年度审核以及休眠公司财务年报两个部分。其差别以是否在英国进行税务申报为准。

英国公司在成立后需要向英国财政部门登记，每年都需要向有关部门提供年审报告。比如提交财政年度税报表、公司材料变更申报、增值税申报情形等。

报告的提交时间一般在新公司成立后一周年。如果在超过规定时间内未进行公司年审。那么按英国公司法的规定就需缴纳罚款。数额以150英镑打底，超过时限规定时间则会被自动注销。

英国公司年审需要的材料：

1、英国公司注册证明文件；

2、英国公司商业登记证；

3、英国公司的章程；

4、股东和董事的身份证扫描件；

5、公司如有其他更改股东、增资、名称等情形也是需要提供相关文件的扫描件。

英国公司主要的税种

以报税情形来看，英国公司报税主要涉及到的税务有2种，增值税以及所得税。

1、增值税：增值税是英国任何企业和个人都必需缴纳的。如果企业收入每年超过6万英镑则企业需要申请增值税号。

2、所得税：公司年利润达到6万英镑以上就需要缴纳所得税，所得税税率最低为15%，最高税率为30%。这对于个人来说仍然实用。

由于英国公司税务缴纳涉及并不仅仅为2种税收，因此在报税时，需要由合适的会计师或税务代理进行税务申报。因此在选择上需做好详细的税务计划，这样才可在一定水平上下降税务支出。

英国公司报税和交税

1、从公司注册成功的那一天开始，每个月必需有收支记录和记账单据，同时短每三个月向英国国税局申报一次。

2、公司注册成功后，如果该公司需要在英国本地实际经营或有任何经营行为，必需向英国国税局注册。

3、在英国无论是公司还是个人只要是购置任何商品都需要缴纳增值税，增值税的税率是商品价值的17.5%。

4、年利润额高过6万英镑必需交纳所得税；如果年运营额在6万英镑以上的公司必需申请增值税号码（VATNO），得到该号码以后，公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇。

5、进出口英国的产品是需要缴纳海关税的，商品不同所缴纳的费用也是不一样的。

英国公司不是注册了就需要交税的，需要依据实际情形来断定是否需要交税：

注册英国公司之后如果不在英国本土经营，也就是公司没有在英国境内经营或者不盈利，依据英国税务局的规定是不需要交税的，只要可以提供相关证明，就可以达到合法税务目标，这也是为什么很多企业会选择在英国注册离岸公司。

英国公司成立其注册资本是不超过100万英镑的是不需要缴纳任何税的，如果超过则就需要缴纳厘印税。

总而言之，英国公司注册后不一定需要交税，但是一定需要报税。留意：不年审或不报税都会发生罚款。