美国报税是采用先行扣税的方法进行，那个人所得税多交了怎么办？

美国个人所得税税率

对于在美国成为税务居民的投资者来说是需要在美国进行报税的，而且不同的身份报税的税率是不一样的，通常分为个人申报、夫妻联合申报，夫妻离开申报、户主申报几种方法。那么作为美国税务居民具体是如何报税的呢？

首先了解美国纳税的基本要求，依美国国税局IRS颁布的数据，2024纳税年度仍是七个纳税级距，税率为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，虽然这些税率在2024年坚持不变，但税率级距已指数化调整，与基本生计费的变化同步。

1、个人报税

（1）收入超过523，600美元，税率为37%；

（2）收入超过209，425美元，税率为35%；

（3）收入超过164，925美元，税率为32%；

（4）收入超过86，375美元，税率为24%；

（5）收入超过40，525美元，税率为22%；

（6）收入超过9，950美元，税率为12%；

（7）收入在9，950美元或以下，税率为10%；

2、夫妻联合报税

（1）收入超过628，300美元，税率为37%；

（2）收入超过418，850美元，税率为35%；

（3）收入超过329，850美元，税率为32%；

（4）收入超过172，750美元，税率为24%；

（5）收入超过19，900美元，税率为12%；

（6）收入在19，900美元或以下，税率为10%；

3、夫妻离开报税

（1）收入超过314，150美元，税率为37%；

（2）收入超过209，425美元，税率为35%；

（3）收入超过164，925美元，税率为32%；

（4）收入超过86，375美元，税率为24%；

（5）收入超过40，525美元，税率为22%；

（6）收入超过9，950美元，税率为12%；

（7）收入在9，950美元或以下，税率为10%；

4、户主报税

（1）收入超过523，600美元，税率为37%；

（2）收入超过209，400美元，税率为35%；

（3）收入超过164，900美元，税率为32%；

（4）收入超过86，350美元，税率为24%；

（5）收入超过54，200美元，税率为22%；

（6）收入超过14，200美元，税率为12%；

（7）收入在14，200美元或以下，税率为10%；

美国个税报税过程

美国是采用先行扣税。不论是薪资收益，还是投资收益，收入的部分都会依照一定税率上交给美国联邦 ，美国 受到税金后会进行多退少补，所以不必担忧税金较多了的问题。

美国报税的过程如下：

1、明确是否需要纳税

无论您是作为美国国民或是居民，只要您在美国的收入超过一定数额，就需要提交美国联邦所得税申请表。

2、明确申请时的报税身份

由于不同的个人状态，申请报税相关的法律条款也有所变化。

3、收集预备纳税所需的必要信息

从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包含W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相关费用）的收据以及其他的文件。

4、确认需要申报的表格

由于美国的税法繁琐，往往会有好几张不同的申请表格适合您（但每张表格的计税规则有差异），因此为了不过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写。

5、盘算去年的所有收入

除了体现在W-2表上的收入情形，其他在纳税年度中作为自由职业者或者销售商品所获得的资金，以及清理、出售或者继承的资产也被视为收入。

6、盘算所有的扣除额，获得调整后收入

在报税流程中， 允许从纳税中扣除某些免税的项目，包含医疗保险费，车辆登记费，搬家消费，学生贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

7、盘算税额

盘算税额流程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包含外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。

8、通过邮寄报税表

在申请截止日期之前，应用认证邮件向有关部门寄出您的纳税申报单。

美国各州税率

美国各州 在税务政策上拥有相当大的自主权，可根据本地法律、经济发展和税收充裕水平等因素，自行设立不同的税种和税率。

在美国有7个州是免征个人所得税的，它们差异是：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。

尽管如此，这些州的 通常会加大其它税种的税率来弥补个人所得税方面的损失。如佛罗里达州的销售税高于全美平均水准，为6%，其整体税率排名为全美第28名；内华达州更是以6.85%的销售税位居全美第13名；德克萨斯州的销售和财产税率为6.4%，华盛顿州的销售税率为6.5%，它们同样跻身税率最高的州之列。

所以在美国投资经营，一定要对美国各州的税务了解透彻，因为在美国的税务相当繁琐，计划不好就会见临高额的税负，下降利润留存率。