跨境税务合规要求，跨境电商卖家解决税务合规风险的方法

跨境电商税务合规风险

2024年跨境税务合规要求将提高增强，对跨境电商卖家来说，税务不合规，进行跨境业务就如履薄冰。在进行跨境业务流程中，跨境电商卖家将会见临那些税务合规风险呢？

跨境电商税务合规风险

跨境电商面临的税收合规风险有：

1、缺少增值税进项发票导致无法正常出口收汇。

2、通过结汇到个人账户，避免卖家所得税。

3、个人所得税未合规申报纳税。

4、税收征管风险重大。

税务合规风险的解决路径

跨境电商板块对于国家有重要的战略意义，国家要在鼓励支撑的基础上，逐步引导企业不断合规，在合规的情形降低低税负。采用海关9610/9710/9810通关模式申报，是享受无票免征和核定征收政策的首要前提。

1、无票免征解决增值税问题

参照《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》（财税〔2018〕103号）规定，通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续，即可免征出口环节增值税和消费税。

2、核定征收解决企业所得税问题

参照《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》（国家税务总局公告2024年第36号），综试区内核定征收的跨境电商企业应精确核算收入总额，并采用应税所得率方法核定征收企业所得税，应税所得率统一依照4%明确。

注册香港公司做跨境业务

对于做跨境电商的公司而言，开一家香港公司可是非常不错的选择，能提供的优点也是非常多。

1、香港的税务有地区性特点，其税赋只针对在香港当地发生或者获得的收入部分。如果你的收益是在香港以外的地区获得，则不会被要求缴税。

2、香港公司的运营成本并不高，由于空壳公司在香港是被允许的，所以即便注册了香港公司，你也未必一定得在当地有实际办公地址，或者实际雇佣的员工，这就节俭了不少企业的开支。

3、香港公司的外汇收款相对自由，通过其银行账户，可以做到多个币种的兑换和调动，使资金有足够的灵巧性，可以自由进出。

4、香港是自由的国际贸易港，可以便利境内备货。在这里，一般货物进出都不征收关税（烟、酒等除外），因此在仓储方面具备得天独厚的优点。

5、对于跨境电商来说，退货的情形总是不可避免的，如果产生这种情形，将商品从国外再运过来的话，不仅费时也费力，所以如今跨境电商卖家一般选择退在香港，便利退换货操作。