不同阶段的跨境电商卖家要如何应对财税合规问题？

财税合规要求

如今税务监管政策收紧，跨境合规监管方面愈发严厉。卖家企图在财税方面动手脚来达到合规目标的手段明显是行不通了。2024年跨境电商卖家该如何解决合规的问题呢？

财税合规要求

处于不同阶段的卖家要求不尽相同：

1、对于初创刚起步的中小型卖家：不要做零申报，或多或少要报些税；设立香港公司和账户，保障境外资金规范流动。

2、对于初具范围的中大型卖家：规范财务报表；完美的资金流、货物流、单证流、票据流等以符合监管部门的要求。

不论处于何种阶段首要还是准备优化搭建公司架构，如在符合政策法规要求的前提下设立不同业务主体的公司，各个公司间合法建立利润调节及税收体系，结合国家相关税收优惠政策实现整体税负优化。特殊是设立香港公司在全部体系中显的尤为重要，因为香港公司作为外部交易链条能确保海外资金规范回流。

目前跨境电商设立香港公司非常常见，香港公司既可以便利外贸，如开设境外亚马逊店铺，也能够便利国际支付收款，掌握资金自主权，合理计划税负，甚至延伸其他树立企业形象，扩展业务多元发展等优势。

香港公司注册要求

1、提供拟注册的公司名称

香港公司取名对比自由，其中需要留意的点是，如果公司需要开立银行账户，取名时应尽量避免包括“国际”“集团”、“控股”、“实业”、“投资”等字眼，以免银行要求提供相关证明文件，增长开户难度；

2、董事、股东的有效身份证或护照扫描件；

3、明确公司注册资本，股东所占股份比例；

公司注册资本标准为10，000港币，不设上限，无需实缴。虽然不用实缴，但注册资本也不是越多越好，因为无需验资，也就不代表公司的实力。注册资本越高，股东要承担的责任和风险就越高。

4、提供公司的经营规模

香港公司在经营规模原则上没有太大的限制，可以经营任何合法的业务，如进出口贸易、跨境电商、投资、服务咨询等行业都可以经营。但一些特别行业如银行、保险、信托、房地产等行业，需要取得牌照能力允许经营。

香港银行开户

香港银行开户的难度比开设香港公司的难度大得多了。香港银行开户有那些要求呢？

1、证明香港公司和内地公司都有经营的文件

①内地和香港公司业务的采购合同和销售合同；

②海运单、报关单等货物进出口单证；

2、公司注册后的文件

①公司注册证书；

②商业登记证；

③法团成立表格（新注册的公司）；

④最新的周年申报表（成立一年以上的公司）；

⑤公司章程原件；

⑥公司印章。

3、公司董事和股东的身份证明文件

①身份证/护照/港澳通行证原件；

②个人住址证明原件（部分银行需要）。

香港公司年审

香港公司的合规要求之一就是年审。香港公司年审的内容包含：

1、换商业登记证，商业登记证每年都会更新一份当年的，去年的也就作废了。

2、交周年申报表，周年申报表也是每年都要更新，让注册处看看公司的最新情形。

留意：商业登记证超期30天没有换领，是要罚款300港币的，所以建议大家最好在法团注册日之后的30天内年审完毕，千万不要逾期。

香港公司报税

香港公司在注册成立后有一个银行帐户（只要是以香港公司名义设立的账户，甚至是其他国家和地域的银行），并且有收付业务账款，那么就需要具体报税。

香港公司第一次记账审计最多能做18个月的账，后期是依照第一次记账的账期每年做一次。

有经营的香港公司要留意保留银行每月的月结单/或流水单（电子订单或纸质版都能够），以及与银行流水相对应的购销合同、提单报关单等业务票据。这些将用于后期会计审计。

香港公司在注册后没有开设银行账户，也没有产生任何业务，可进行零申报。