设立单一家族办公室架构是否需要设立家族信托

家族办公室架构

家族办公室是富豪用来计划管理传承财富的一种工具，家族办公室可以是单一的，也可以是联合的，一般依据家族企业的情形以及具体要求来选定家族办公室的类型。那么设立单一家族办公室架构是否需要设立家族信托呢？

家族办公室架构

对于中国内地富豪家族们来说，大多数会选择香港家族办公室和新加坡办公室，这两地家办，一般都包含两家公司，一家是基金公司，持有家族拥有的各种资产，另一家是基金管理公司，该公司向基金公司提供基金管理服务。

依据资产持有人的不同要求，单一家族办公室可以与三种基金架构进行计划，家族办公室与信托控股公司，家族办公室与私人信托公司，家族办公室与控股公司。

家族办公室可以是普通的有限公司，也可以将有限公司放到家族信托的架构里，从而实现长久的传承和资产隔离保护功能。这两种持股架构有何差别呢？

搭建家办是否要设立家族信托

在讨论家族办公室基金主体的持股架构时，富途信托董事马芸钰表示在设立家族办公室时，个人可以作为基金主体的股东，也可以设置一个家族信托作为基金主体的股东。不过思考到家办基金主体下预计持有的资产量较大，在搭建家办的同时，基金实体的上层架构设置为家族信托，可以享受到家族信托在家族继承、财富计划和资产保护和隐私保护等方面的优点。如果有以下要求，可以思考在搭建家办时设立一个家族信托：

1、为后代保留家族财富：信托能帮助成立人保存财产从而用于后代的利益，并减少家族财富的疏散；

2、保护家人：成立人设立信托后，将资产所有权转移给受托人，从而确保信托资产受到信托法保护，能够提供应有需要的家庭成员；

3、整合资产：信托可以帮成立人将所有的资产都整合到一个实体中，受托人可以从专业人士的角度，帮助客户管理全部架构；

4、避免遗言认证：信托设立后，信托资产的法定所有权属于受托人，不再属于成立人财产，因而不需要进行遗言认证程序，避免了冗长的遗言认证和资产冻结；

5、税务方面的合理计划：在某些情形，经过专业的税务师的过细计划后，配合信托可合理优化税务累赘；

6、资产保护：信托设立后，资产归信托所有，成立人及其配偶和子女可作为受益人享受信托收益分配，信托的这种安排可帮助保护信托资产，如受益人离婚时或受益人的债权人申索等；

7、保密性：信托契约是一份由成立人和受托人之间订立的私人文件而且信托文书通常无需登记；

8、灵巧性：信托通常允许受托人在情势变更的情形下对信托资产投资、管理和分配进行灵巧处置。

家办个人持股和家族信托持股的差别

如果家办的基金主体是个人直接持股，优点是整体的过程中少了信托的架构搭建和相关步骤，稍微简单一点，消费的时间稍微少点，价钱也由于没有家族信托相关费用略低一些，但是享受不到以上家族信托架构持股的优点，且全部资产会对比透明，后续再计划家族信托架构时，过程和手续上会更加繁琐。

如果家办的基金主体是家族信托持股，全部过程因为参加了家族信托搭建步骤稍微长一点，家族信托也会有一定的成本，但是优点是家族信托均可以享受到上述的各种优点，并且可以对个人及家族名下各种资产进行系统化的整理和计划，通过信托架构对所有家族资产进行专业管理。

单一家族办公室设立的流程并不是单一的，也需要经过繁琐的流程，单一家族办公室项目是高净值人士实现财富管理和传承的重要路径，全过程涉及到很多环节，包含银行开户、信托架构搭建及公司秘书服务、申请税务优惠和牌照豁免、投资等等，是一个系统性的工作，全过程需要4-5个专业可靠的合作伙伴一起协作完成。所以不管设立哪种类型，哪种架构的办公室都应该与专业的合作伙伴进行交流。