海外股权架构搭建，何为持股公司间接架构

什么是持股公司间接架构

出于很多方面思考，不少企业需要出海投资，搭建境外股权架构，股权架构中的持股公司间接架构大家了解吗？

持股公司间接架构即投资设立核心公司前，自然人股东先投资设立一家持股公司，再由持股公司投资设立核心公司即持股公司间接架构。

用处：目标就是对外投资，坚持公司的安全和规范

资金来自：分红、股权转让所得

资金去向：在投资、分红给个人股东

持股公司间接架构的优点

1、持股公司收到的股息红利免税，资金可用于再投资成立新的公司；

2、分红转增资本时可以享受免税待遇；

3、实体公司注销时，投资损失可以抵税。

很多企业在创业初期都选择自然人直接架构，当商业模式成熟开始盈利的时候就会把自然人直接架构调整成持股公司间接架构。

与自然人直接架构的对比

例子：A、B、C每个人都成立一家持股公司D、F、G，E公司（核心公司）赚钱了可以分红到每个股东的持股公司，就可以享受免税待遇，如果四个股东想法一致就共同投资，如果不一致可以用自己的持股公司独立投资。

所以与自然人直接架构对比的税务优点在于以下两点：

1、如果是持股公司间接架构，股权转让所得要缴纳25%的企业所得税，再分红给个人还要缴纳20%的个税，总体税负高达40%；

2、如果是自然人直接持股，股权转让所得只需要缴纳一道税，20%的个税。

如何选择股权架构

1、搭建什么样的股权架构取决于持股目标即资本战略；

2、如果养公司的目标就是为了卖掉，就搭建直接架构；

3、如果养公司的目标不是为了卖掉而是为了代代相传，就搭建间接架构；

4、每种股权架构都有正反两面，因此股权架构没有最好的，只有适合的。

如果在成立公司的时候不能明确资本战略那么建议：

1、先注册自然人直接架构，在需要引入投资人或涌现净利润之前可以调整为持股公司间接架构；

2、因为一旦涌现大额净利润后再调整可能会涉及大批税负，要在持股公司再投资其他公司之前依据资本战略再调整；

3、切记调整股权架构的时点真的很重要。