多家公司利用支付宝发工资被查，财税合规的大时代要留意那些？

利用支付宝发工资被查

有不少企业为了回避扣除个人所得税而应用私人账户或者用支付宝来给员工支付薪酬，这其中存在很多财税不合规风险，这不，近期就有多家杭州公司因这种情形被税务稽查。

杭州养米网络科技有限公司：该单位将除基本工资之外的工资通过实际经营人董某某的个人银行账户和支付宝发放，未代扣代缴个人所得税；该单位通过实际经营人董某某个人银行账户和支付宝收取账外销售收入，未如实申报纳税。

杭州天下文化有限责任公司：该单位存在利用支付宝账户给员工发放工资薪酬、给兼职教师人员发放劳务报酬等情形，共计1754808.62元，未按规定代扣个人所得税；该单位在2024年1月1日至2024年5月31日间，共计取得资金流入24353653.97元，营业收款13492807.81元，未按规定申报收入。

目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控，并实行大额交易和可疑交易报告责任，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。

所以在金税四期严监管的时代下要更加谨慎，财税合规是势在必行的。

法律风险方面企业面临的财税风险

1、企业经营涉税行为未能精确应用税法，没有正确应用相关优惠政策，将导致多缴纳税款，承担本来可以不予缴纳的税收累赘。

2、企业涉税行为不符合税收相关规定，应纳税未纳税或少纳税，将面临补缴税款、缴纳滞纳金、行政罚款、行政处分、留下税收不良记录等等。

企业内部的财税风险

1、欠缺相关意识，很多企业在日常运营中，更加看重资金流动、周转等事宜。另外，在中小企业，业务比财务有“势力”，老板也会偏向于站在业务这边。加上财税规范意识淡漠，业务人员提供的很多业务信息材料通常是不全面、不合规的。财务人员可能会提出要求，但由于业务人员的强势位置，基本对这些要求可以“置之不理”。风险没爆发时，看似没什么问题。但实际上，这是不够关注甚至疏忽了企业运行的财务及税务风险。当风险涌现时，往往已经给企业造成了不小的负面影响和损失。

2、财务人员才能的欠缺。很多财务人员自身才能存在不足，在业务交流方面的思路不够开阔，部分财务人员甚至缺少深刻了解业务的主动性，因而影响到财务主导性作用的施展。同时，有太多的企业会计，账也做不对，税也算不对。对财务税务知识一知半解。

还有，目前我国大多数企业的财务管理业务主要集中在财务的记录、结算、分析等方面，财务人员自身的财务管理知识还没有充分施展出来，尤其是在企业财务活动等管理工作上，许多领导干部对此并不知情。

公户转私户合规的情况

1、甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法实行了代扣个税的责任。

2、甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

3、甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

4、甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

5、甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

6、甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

7、甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

8、甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

企业能不能长久经营，就看企业的财税合不及格，也可以这样说，财税合规就是企业的底线。这是财税合规的大时代，提示大家不要心存侥幸，因一时之利让企业陷入财务风波中。