新加坡家族办公室是如何精准吸引全球高净值人士落地投资的？

新加坡家族办公室备受青睐

新加坡家族办公室起步于欧美国家而言要晚很多，但是新加坡家族办公室发展得非常迅速，这要得益于新加坡政策的政策支撑，完美的制度以及税务豁免，精准吸引了全球高净值人士的眼球。如今，新加坡已然成为全球财富聚集地。

目前新加坡MAS在家族办公室税务豁免方面的利好政策，以及经济发展局EDB和移民局ICA共同推出的GIP重大投资移民项目，提高加速了新加坡开设家族办公室的全球趋势。不但如此，这一趋势将会在后疫情时代继续演变和催生更多要求。

新加坡家族办公室发展历史

新加坡家族办公室的相关政策在2004年就已经初具雏形了。2009年起，新加坡 开始针对单一家族办公室出台了更多政策，以下降其设立门槛，并给予更多优惠的税收政策。从2017年到2024年期间，新加坡家族办公室的数量激增，据不完整统计，目前有数百个不同范围的家族办公室在运营，总管理资产范围超过200亿美元。

家族办公室包含“单一家族办公室”和“联合家族办公室”。单一家庭办公室（SFO）管理同一家族财富，可以申请豁免资产管理牌照。

新加坡官方并没有对SFO的资产范围提出明白要求，目前主要有两个参考指标：

其一SFO管理的家族投资帐户需在新加坡私行开户，目前最低开户标准为家族净资产约1千万美金，帐户最低存入资金约3至5百万美金，各大私行标准略有分别，但大同小异。

其二SFO通常会从家庭投资帐户中按2-3%每年提取管理费，而运营一间家办，需要有不低于20万新币的年度支出，其中包含申请人自有薪水，所以资管量AUM不应低于1千万美金，以用于维系SFO的正常运营。当然，这个管理费比例可以由SFO灵巧决定，各个家族实际情形有所不同。

税务豁免政策

13系列基金税收豁免嘉奖计划是当前对家族办公室最具吸引力的税收政策，其包含：13D（离岸基金税收豁免计划）、13O（在岸基金税收豁免计划）和13U（进阶级基金税收豁免计划）。

如果家族办公室仅管理自己家族财富，并由同一家庭的成员实际控制，便可以满足《证券及期货条例》现有的豁免条款，无需要向监管方申请资产管理牌照，便可以享受相应的税务优惠。

金融管理局MAS对于单一家族办公室的控股架构也提出了明白要求。这个架构由三个版块组成，差异从家族控股层、股份制有限公司端、资产端进行相应的规定。家族办公室通过投资管理协议对家族资产进行管理，并收取管理费用于家族办公室的日常经营。

在家族控股公司上层搭建家族信托也非常常见，能将生意和资产进行隔离，规避风险，通过一个完全而规范的架构，实现一个家族财富的管理，受益和传承。

总而言之，新加坡家族办公室凭借其利好政策以及移民优点在未来将吸引更多的高净值家族。