海外投资必看之境外投资备案，注册香港公司也需要办理境外投资备案吗？

什么是境外投资备案

内地企业在境外投资发展流程中必需严厉遵照相关部门的投资监管要求，《企业境外投资管理方法》明白规定，企业对进外投资要先进行境外投资备案。

什么是境外投资备案？境外投资备案就是我们常说的ODI备案，境外投资备案申请的根据：境外投资办理核准或备案的根据是《境外投资管理方法》（商务部令2014年第三号），如企业境外投资涉及敏感国家和地域、敏感行业的，实施核准管理。

在香港注册公司需要办理ODI备案吗？

那么在香港注册公司需要办理ODI备案吗？

境外投资备案的使用有很多，如跨境合作，与境外 组织合作开发项目；海外融资上市；跨境加入商会；搭建红筹VIE架构；返程投资等。

如果设立香港公司不只是做品牌宣传推广，资金需要通过银行出入境或者做返程投资涉及到WOFE开户那么就需要办理境外投资备案。

延伸说一点，注册香港公司有两种方法。一种是以大陆自然人为股东全资或部分控股的形式，另外一种是以大陆公司为股东全资或部分控股的形式。从合规的角度来说，以大陆公司为股东的形式更符合现行国家政策法规的要求。因为当涉及资金出入境，海外融资上市，返程投资，需要办理ODI备案时，以大陆公司为股东的形式才便利办理ODI备案的手续。

办理境外投资备案有什么要求？

上述提到注册香港公司以大陆公司为股东的形式会更便利些，以下我们再来看看境外投资备案的要求就会更加明白为什么了。境外投资备案ODI的基本要求如下：

1.境内公司正常成立满1年以上；

2.净资产建议回报高于5%；

3.资产负债率建议低于70%；

4.审计报告净资产大于投资额。

一般来说，注册普通的香港公司并不需要办理ODI备案，境外投资备案的目的客户群体主要包含：

1.有经济实力，长期在境外投资项目并且进行实体经营，或者投资主体有并购境外公司股份的中大型企业、上市企业。

2.国内企业并购境外公司股份。

境外投资备案申请需要的资料

境外投资备案预备材料要分两种形式：备案和核准。

1.企业开展实施备案管理的境外投资所需的资料（投资额低于3亿美金，涉及敏感国家和地域、敏感行业的项目除外）

（1）《境外投资备案表》（加盖印章）（主要包含投资主体情形、境外企业名称、股权构造、投资金额、经营规模、经营期限、投资资金来自、投资具体内容等）；

（2）企业营业执照复印件（加盖印章）；

（3）尽职调查报告、前期工作情形；

（4）境内企业最新年度审计报告。

2.企业开展涉及敏感国家和地域、敏感行业的，实施核准管理的境外投资（投资额高于3亿美金），具体材料依据公司情形而定，可以与我们咨询顾问详细交流。

（1）与我国未建交的国家（24国）；

（2）受联合国制裁的国家（13国）；

（3）敏感行业包含:

①兵器装备的研制生产维修；

②跨境水资源开发利用；

③新闻传媒；

④需要限制企业境外投资的行业：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目标股权投资基金或投资平台。

依据合规要求，企业开展境外投资，应该实行境外投资项目核准或备案手续。