境外投资ODI的核准制和备案制详细介绍

需要办理ODI备案的情形

依照我国《境外投资管理方法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方法在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

需要办理ODI备案的情形

企业想要合法实现海外投资，必需阅历严谨的ODI备案过程。这一步骤对于企业的“走出去”战略至关重要，不仅能确保资金出境合规，还能让海外利润合法回归国内。下面来看看需要进行境外投资ODI备案的几种常见的情形：

1、企业有海外上市要求

对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方法，进行境外投资备案ODI是不可或缺的步骤。这既有助于境外融资和资本运作的方便性，为未来投资退出提供便利，同时也是基于税务方面的考量，确保企业税务合规。

2、海外直接投资并购及扩张要求

企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处置相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件，这是确保资金合规出境的重要步骤。

3、海外子公司返程投资

国内公司在海外设立的子公司计划再返回国内设立外资公司，当这家外资公司在开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。这是确保外资公司资金来自合法性的重要办法。

4、国外子公司开银行账户

当企业在海外设立的子公司需要在当地开立银行账户时，银行可能会要求内地母公司向该账户汇入一笔款项作为激活资金，在此情形下银行会要求内地母公司提供ODI备案证书，以确保资金的合规性。

5、跨境电商开展业务

对于有大额资金出入境要求的跨境电商公司而言，进行ODI备案是实现合规转型的必然选择。通过ODI备案，企业可以确保资金在跨境流动中的合规性，下降因违规操作而带来的风险。

ODI的核准制和备案制

1、ODI会依据投资资金的大小、行业、国家等因素将备案分为核准制和备案制；

2、投资项目分为：鼓励类、限制类、禁止类项目；

3、ODI金额的不同审批

中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目由国家发展改革委备案；

中方投资额1亿美元至3亿美元（不含）的境外投资项目由省发展改革委备案；

中方投资额1亿美元（不含）以下的境外投资项目由投资主体注册地的设区市发展改革委备案。

投资主体通过提供融资或内保外贷等方法进行境外投资的，也需在发改部门备案。

企业办理ODI备案需满足的条件

1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完全的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来自、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来自（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方法获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能涌现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

总之，ODI备案是企业开展境外投资活动的法律基础。依据中国相关法律法规，没有进行ODI备案或未获同意的境外投资活动，都不能视为合法。这意味着，通过完成ODI备案，企业的境外投资活动能力获得法律上的认可和保护，从而避免因违法而面临的风险和损失。