怎样利用现有的境外投资备案政策让资金合规出境，ODI备案介绍

什么是境外投资备案（ODI）

境外投资备案（OverseasDirectInvestment“ODI”），即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方法在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目标投资行为。下面列举两种情形：

境外新设公司：必需以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

依照我国《境外投资管理方法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方法在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

办理境外投资备案（ODI）需满足的条件

依据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：

符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完全的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来自、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来自（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方法获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能涌现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

需办理ODI备案的条件

1、国内公司需要进驻海外市场，处置业务等需要创立海外公司；

2、企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要依照规定要求企业提供相关备案文件，能力进行汇款操作；

3、国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；

4、国内企业同国外公司有合作的项目或业务；

5、内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。

ODI备案的过程

1、发改委立项（向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签订各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。）

2、商务部审批发证（商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。）

3、外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。）

4、实行ODI。

申请条件和所需材料

ODI备案申请条件：

对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利。

对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70%。

对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

办理ODI备案所需材料：

境外投资备案表；

企业营业执照复印件；

有关补充资料，如：

①对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）；

②相关的董事会或出资决议；

③新经审计的财务报表；

④前期工作落实情形说明（包含：尽职调查、可研报告、投资资金来自情形的说明、投资环境分析评价等）；

⑤并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表；

⑥境外投资真实性许诺书。