香港正式启动家族办公室服务，香港设立家族办公室有那些优点？

香港家族办公室优惠政策

6月12日，香港特区 投资推广署正式启动家族办公室服务提供者网络，致力打造全球家族办公室首选地。香港具有那些优点能够使得香港成为家族办公室首选地呢？

香港家族办公室优惠政策

1、无需申领牌照

依据《有关家族办公室的申领牌照责任的通函》，规定家族办公室若仅向关联公司提供服务、没有从事《证券及期货条例》（第571章）中为第三方提供证券买卖、资产管理等受规管活动，则无需申领牌照。

其中，关联公司包括其全资从属公司、持洧其所有已发行股份的控权公司，或该控权公司的其他全资从属公司。

但需要留意的是，无需申请牌照的香港SFO所管理的家族投资控股实体（FIHV），因不满足合资历条件，无法享受免税优惠。

2、税收优惠

具有竞争力的税收制度是高净值人士选择家办设立地点的一个重要思考因素，为香港的基金业发展营造了有竞争力的税收制度和环境。

2024年4月28日，香港立法会正式通过《2024年税务（修订）（附带权益的税务宽减）条例草案》。该制度是香港资产和财富管理行业发展的重要里程碑。该制度规定合资历人士和合资历雇员可就其为“经核证投资基金”提供投资管理服务而在2024年4月1日或之后收取、或累算的合资历附带权益享受利得税和薪俸税宽减。

2024年3月8日，香港财库局向业界专业团体发出了名为“为家族所有的投资控股实体提供税收优惠的建议”的公开咨询文件，拟对在香港经营的家族办公室提供税收豁免。新的税务豁免则将会从2024/23课税年度开始施行。

什么是家族办公室？

所谓家族办公室（FamilyOffice，简称“家办”），指的是专门为超级富豪家庭提供财富管理和家族服务，使其资产的长期发展符合家族的期望，并且能够顺利进行跨代传承和保值增值的机构，其服务对象通常是总资产在1亿美元以上的高净值客户。

家办跟一般银行的财富管理不同的地方在于，家办的服务规模不仅只有投资，而是更全面的涵盖财务、法律、会计、税务、慈善等全方位的服务，理财资金来自为家族的自有资金。投资规模除了常见的股票、债券、ETF、基金，也会包括私募股权、奢侈品、加密货币、不动产等。

家族办公室发展趋势

随着家族企业的发展壮大，越来越多的家族办公室开始关注医疗保健和科技这两个板块。这一趋势的背后有着诸多原因，其中包含：

1、人口老龄化：随着人口老龄化加剧，医疗保健成为了一个不可疏忽的领域。家族企业希望通过投资医疗保健行业，获得更好的回报，同时也可认为社会做出贡献。

2、科技创新：科技创新是家族企业必需面对的挑战之一。通过投资科技公司和创新项目，家族企业可以获取最新的技术和知识，提高自身实力和竞争力。

如何设立香港家族办公室

对于单一家办而言，因为无需对外募资，设立流程相对简单。在选定企业名称和类别后，可以选择在港设立有限公司，一般都为私人股份有限公司。

从监管层面来看，香港证监会3月22日宣告的有关香港发牌制度的指南明白，单一家族办公室只要是为切合某单一家族的成员的投资需要而设立，及并不是作为一项业务或以赚取利润为业务目的而营运，在一般情形下不应被视为经营业务，香港证监会无意将监管扩大至这些单一家族办公室。也就是说，若单一家办并非在香港经营受规管活动的业务，就无需申领《证券及期货条例》下的任何牌照。。

而联合家办由于向第三方提供资产管理服务，因此需要向香港证监会申请相关金融牌照。香港的金融业是准入制，只要符合资质要求，即可申请获得相关牌照，从事该行业。

据了解，联合家办最基本的需要拿到4、9号金融牌照，但是一般都会配齐1、4、9号牌照，其中1号牌对应证券交易，4号牌针对证券交易提供操作看法，9号牌提供资产管理。