境外投资ODI备案对象是个人还是企业？ODI备案详细了解

ODI备案对象

关于境外直接投资备案的对象，首先需要说明，是针对企业，而不是个人。境外直接投资是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方法在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目标投资行为。不是所有在境外注册的公司都需要进行ODI备案，通常来说满足以下两种情形的企业需要办理境外直接投资ODI备案：

1、境外新设公司：必需以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

2、境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

需办理ODI备案的情况

1、国内公司需要进驻海外市场，处置业务等需要创立海外公司；

2、企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要依照规定要求企业提供相关备案文件，能力进行汇款操作；

3、国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；

4、国内企业同国外公司有合作的项目或业务；

5、内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。

办理ODI备案需满足的条件

1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完全的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来自、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来自（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方法获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能涌现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

ODI备案需要的材料及过程

做境外投资备案ODI所需的资料有：

1、营业执照副本（境内）；

2、外方公司章程原件；

3、审计报告（境内）；

4、前期工作落实情形说明（依样本撰写）；

5、股东、法定代表人的身份证复印件（境内）；

6、国外公司的名称，地址，董事信息；

7、资信证明（验资证明）。

做境外投资备案ODI的过程如下：

首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要依据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

ODI备案与核准的区分

如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。备案与核准有何差异呢？

核准：受审单位依据法律、法规、行政规章及有关文件，对申请人从事境外投资行为、申请某项境外投资权力或资历等依法进行确认。因此，核准只是依照ODI条件进行确认，只要符合条件一般都予以准许

备案：是指ODI申请人依照法律、法规、行政规章及相关性文件等规定，提前向主管部门报备、留案的行为。相比核准而言，要求更高一些。

总而言之，国内企业向境外投资不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地域、敏感行业的，需要实施核准管理。