加拿大公司报税做账，加拿大各项税收详解

加拿大公司税收

加拿大公司注册之后要留意税务申报的问题，加拿大公司税务申报是一年一次。不管是联邦或各省注册的公司在成立时都会获得加拿大联邦税务局（CRA）分配的一个9位数商业号码，该号码经常被称为税号，但严厉来说这只是代表公司的商业号码。

在实际经营中，公司税务一般可分为四种：所得税IncomeTax，销售税GoodsandServicesTax（GST，类似增值税），关税Tariff（有时也称作进出口号码Import/ExportNumber），还有工资税PayrollDeduction，对应四种代号RC，RT，RM，RP。

其中，IncomeTax所得税号为每个加拿大公司必须注册的，其它三种税号可依据公司经营情形决定是否申请。

加拿大公司所得税申报

加拿大公司所得税包括联邦及省两部分，税率依据公司注册地所在省份而定。因此在这一点上，联邦公司与省公司没有差别。

公司所得主要分为经营所得（ActiveIncome）和投资所得（InvestmentIncome），投资所得税率大幅高于经营所得。

如果公司为加拿大人控股私人公司（CCPC），年度经营所得在50万加币以下可以享有第一栏的优惠税率。如果为外国人控股，则一般不管收入多少都采用第二栏的通用税率，相比之下大致高15%左右。

公司所得税的申报时间为公司财务年度（taxyear）停止后6个月内。有两点需要留意：

1、按规定，公司不论盈利或亏损都需要按时报税。不同的是如果盈利没有及时申报及纳税会有罚款及欠税利息，当然如果亏损则不存在这一问题。

2、如果没有自行调整，公司财务年度停止时间一般为公司成立日期上一月底。假设公司是2024年12月12日成立，默认财务年度停止时间为11月30日。因此第一次公司所得税申报时间为2024年11月30日6个月内，即2024年5月31日前。为便利盘算，也有很多公司将财务年度停止时间调整为每年12月31日。

加拿大公司销售税申报

与所得税一样，销售税也分为联邦及省两部分，但有的省如安省汇合并在一起称为HarmonizedSalesTax（HST），有的省如BC省则分为联邦税GST和省税ProvincialSalesTax（PST）。

目前加拿大税务局CRA的规定是年营业额在3万加币以上的公司或个人必需注册GST/HST销售税号，年营业额在3万以下的则可以选择自愿注册，但一旦注册后则必需向顾客收取，并定时申报。如果年营业额在150万加币以下，CRA规定至少每年申报一次，申报截止时间为财务年度停止后3个月内；150万-600万至少每季度申报一次，600万以上则至少每个月，截止时间为季度或月度停止后1个月内，均比所得税的6个月申报时间短。需要提示的是，如果注册了销售税应留意及时申报。CRA对销售税管理较严，如果没有及时申报，特殊是欠缴销售税，罚款较高。

其他税收申报

1、关税：

比起上面的所得税和销售税，关税相比较较简单。如果公司不从事进出口业务，一般无需注册关税税号（也称进出口号码）。如果有进出口业务，只需在清关时填报该号码，并按货物发票价值和相应税率申报缴纳关税即可。

2、工资税：

如果公司聘任员工，并且依照税务局规定代扣代缴员工收入税、CPP养老保险及EI失业保险，则需注册该税号。工资税的盘算及缴纳较为复杂，因此有些初创企业在员工不多的时候采用合同工形式，即员工作为contractor，自行负责收入税、CPP及EI。至于公司股东，一般的原则是如果没有从公司领取收入，则个人报税不受影响。如果股东领取收入，包含工资或分红，则需要计入个人收入依照相应规定报税。

注册加拿大公司的优点

1、有限公司，有限责任：最大可能损失仅限于公司投资额，不牵涉到个人名下车、房等其他资产，并且公司以其资产抵偿其法律责任。

2、入驻电商平台：加拿大是北美亚马逊站点之一，不仅拥有大批酷爱购物的顾客，而且还拥有亚马逊最大的prime会员顾客群。

3、公司可以永久延续：加拿大经济发达， 稳定，投资优点明显，较比其他发达国家商业运作成本更低，且加拿大公司不受人的寿命所限制，不因股东变动，分开等原因消失。

4、打造品牌形象：利用加拿大公司进一步品牌价值吸引外资，促使企业走向世界，开展跨国业务，提高企业国际形象的快捷方法。

5、便利海外上市、移民及签证：门槛低而且门槛相对大陆要简单，能以海外证券市场买壳上市。作为海外公司的股东（股权/物业/资产）会得到法律上的证明。

关于加拿大公司的税收以及优点就介绍到这里，至于怎么注册加拿大公司，由于加拿大公司注册手续简单便利，小编就不再给的大家详细了，如果有需要注册加拿大公司，宸海集团可为大家提供公司注册、报税等服务。