设立离岸基金，开曼离岸基金设立管理要求

离岸基金的定义

海外资产配置要求日益增长，离岸基金是热点的资产配置方法之一，越来越多的家族/企业在发展到一定水平的时候就会开始计划设立离岸基金。什么是离岸基金呢？离岸基金该如何管理？

离岸基金的定义

离岸基金指的是-国证券基金机构在别国所发售的证券基金企业，而且将所募资产项目投资到该国的股票投资基金，又被变成离岸账户股票投资基金。大多数离岸基金是在百慕达、开曼和卢森堡等国外管辖区申请注册设立的。随着某些大型投资机构募资要求的扩增，选择设立离岸基金接收全球投资者的资金具备壮大吸引力。

离岸基金有什么好处？

1、避免双重征税；

2、实物分配可以向有限合伙人进行；

3、基金普通合伙人可以在很大水平上控制合伙企业；

4、普通合伙人可以分享基金的利润，可以享受资本利得税待遇取代普通所得税待遇；

5、有限合伙期限有限，一般事先商定；

6、有限合伙人只对其出资承担有限责任，普通合伙人承担无限责任；

7、运营灵巧性和商业保密性。

离岸基金注册地

离岸基金的注册地通常为英属维尔京群岛（BVI）、开曼群岛、塞舌尔、萨摩亚及百慕大等离岸群岛。

基金选择在这些地域成立，通常是因为这些地域对于基金的监管相对较松，同时当地 豁免该基金来自于非当地收入的税收；此外，有的地方还准许基金成立后可向全球公开发售。

目前在开曼群岛各种类型的基金数量多达9000多只。而作为后起之秀的BVI自1998年开放离岸基金市场以来，已注册的受监管的基金数量达到6000多只。目前百慕大也有2000多只注册的集合投资计划。

开曼离岸基金设立过程

以下以开曼基金为例，说说离岸基金的设立过程。开曼设立基金的基本过程主要分为以几步：

1、设立基金的组织实体（即合伙企业、公司或单位信托）;

2、预备招募说明书、聘请审计师、基金行政管理人（如实用）;

3、向开曼金融局提交相关资料，获得基金资历。

开曼基金的几种主要组织形式包含：

可豁免合伙企业ELP（ExemptedLimitedPartnership）；

可豁免公司EC（ExemptedCompany）；

单位信托UT（UnitTrust）。

在选择开曼基金组织形式时，需要留意的是，开曼并没有契约式基金，从事基金业务应该选择以上组织形式中的一种作为组织实体；在开曼采取信托形式从事基金业务与国内的信托计划不能混淆类比。