跨境电商税筹计划，跨境电商广泛存在那些财税合规问题

跨境电商常见的财税问题

跨境电商出口企业在经营流程中面临着一系列的税务风险。涉及到的税种繁多，包含增值税、关税、消费税等。不同国家和地域的税收政策各异，企业需要了解并遵照各国的税法规定，以避免因税务问题而导致的经营风险。

跨境电商财税广泛存在的几大问题如下：

1、个人卡流水大，税务风险高；

2、买单出口，企业无法做收入，长期税务零申报；

3、没有合理架构，账务凌乱，就是一笔糊涂账，企业赚钱与否不了解；

4、不懂出口退税，白白浪费退税机遇；

5、出口退税实操不熟习，造成审批通不过；

6、大批无票采购，不懂如何做菜合规；

7、平台往来核对不清、库存数据不准；

8、跨境电商平台越来越多，不熟习平台规则导致财务核算不准。

跨境电商税筹计划的作用

针对跨境电商出口企业面临的税务风险，税筹计划变得尤为重要。税筹计划是指企业依据税收政策和法规，通过合理的税务安排和优化构造，下降税负、规税务务风险的一种管理方法。在进行税筹计划时，企业可以思考以下几个方面：

首先，了解和遵照各国的税法规定，确保企业的经营活动合规。

其次，合理利用各国的税收优惠政策，下降企业的税负。例如，可以通过注册在税收优惠较高的国家或地域的子公司，来减少税务累赘。

此外，企业还可以合理运用跨境支付构造、外汇管理等方法来规税务务风险。

财税合规留意事项

对于跨境电商企业来说，要做好财税合规，主要做到五大流：架构流、资金流、货物流、税务流、账务流。

架构流：多公司、多店铺之间搭建合理的架构，主体公司、服务公司、退税免税公司、店铺公司、香港公司之间关系如何设定，都会影响到后续的资金回款方法。

资金流：合规的境外资金回款，不管是回到企业公账、还是法人私账，都要建立好合理的回款渠道。

货物流：主要是出口报关模式的选择，对于跨境电商来说，是选择跨境电商身份模式的报关（9610/9710/9810），还是走一般贸易方法（0110）、亦或走1039市场采购模式等，不同报关模式对于跨境电商合规都有一定影响。

税务流：按时做好税务申报工作，避免公司长期零申报，对于店铺公司不做业务的做好情形说明等。

账务流：合规的账务处置，不做“两套账”，对于多个公司的账务处置，可以采用账务报表合并，合规的同时更便利于管理。

对于跨境电商而言，不同范围、不同业务类型的卖家，合规转型带来的价值各不相同。当然，对于跨境电商中小卖家来说，合规的诉求对比简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的连续运转。