资产管理与继承，家族信托的核心功能

家族信托服务对象

在资产管理与继承中，家族信托的要求日益增加，为何家族信托如此受欢迎呢？家族信托的核心功能就是能够帮助高净值客户实现家族财富保护、管理及传承的目标。

家族信托服务对象

家族信托的服务对象为高净值甚至是超高净值的富豪家族（一般规定净资产在3000万人民币以上的人群），这一群体的家庭关系、社会关系繁琐，不仅仅拥有巨额的财富，还会有家族企业，同时他们的资产配置可能是全球性的，因此财富管理要求常常兼具私密性、高端化、个性化的特征，需要的是量身定制的综合性服务，绝非狭义上的金融产品，因此没有统一的范式。家族信托的设计应当遵守「私人定制」的宗旨，基于客户的基本情形及特别要求，量身打造符合委托人要求的信托安排。

家族信托的十大功能作用

1、企业经营风险隔离

在企业做大做强、再融资流程中，企业主往往会和银行签署一些连带责任担保协议。表面上企业是有限责任公司，但是因为签署了类似的担保协议，家庭财产恐怕将承担“无限”责任。运用家族信托在企业和家族之间构筑一道盾牌，成为越来越多企业家的选择。

2、资产代持风险规避

在中国的高净值人群中，资产代持较具广泛性，不少人将自己的重要资产甚至主要资产委托他人代持，置于代持人的名下。代持安排往往是财产所有权人出于对资产保护、风险隔离或隐私维护等方面的思考，将资产放置或登记在另一位可信赖的代持人名下，看似保护资产，但有可能适得其反，引发广大风险。如果由一般的自然人代持则存在一定风险，但通过设立信托代持则可以较好地解决这些问题。

3、继承替代及财富保护

通过设立家族信托，可将财富传承至后辈，信托受益安排充分思考受益人的人生节点和生病等突发状态，比如要点对第三代成长费用进行测算并制订信托利益支付计划。

4、充裕人士婚前财产保护

充裕人士可将婚前财产装入信托，通过设立家族信托界定婚前财产，且该信托的设立无需未婚妻/夫知悉和签字。设立家族信托，股权控制不受影响，现金亦可以投资增值，实现和谐生计。即使后面因情感决裂，离婚时对于婚前设立的家族信托，另一方无权进行分割。

5、健康养老

通过设立家族信托可以实现资产的投资增值，还可以灵巧实现养老保障要求，并引导后代积极健康生计。

6、家业传承

如果企业家的子女兴致不在企业经营上，对于“接班”意愿不强，则家业传承存在困难，可能导致家族企业无法得到继承或者控制权旁落，在很大水平上影响了家族企业经营的延续性。通过设立家族企业股权信托，确保家族企业所有权不因继承、子女出身等原因疏散，并坚持家族对企业的管理控制权，以实现家族企业的永续经营。

7、移民计划

移民是国内不少高净值人群的选择，移民之前，对境内外的资产进行计划，差异设立境内家族信托和离岸家族信托，统筹管理家族的境内外资产，防止跨国税务与跨国继承等方面的风险。

8、家族慈善

从境内外的实践来看，家族企业安排一定比例的企业收入做慈善，将家族信托与慈善信托结合，不仅可以提高企业的品牌美誉度、进一步家族成员之间的凝集力，还可以进一步企业员工的声誉感和对企业的归属感，对家族的企业文化塑造大有裨益。

9、保密性

信托财产的管理和运用都将以受托人的名义进行，一般情形下，受托人不会向外界披露信托财产的相关情形。也就是说，通过信托安排，信托成立人和受益人都隐蔽至信托背后，以使得外界对于家族信托财产以及各个受益人之间的分配计划无从知晓，甚至在信托内部各个受益人之间也可以做到不知道彼此的受益计划。

10、税务计划

随着我国税收制度的不断完美，遗产税和赠与税的征收会逐步提上日程。而设立家族信托，可以较好地解决这些税收问题。

家族信托架构搭建核心要素

1、厘清个人、家庭及企业关系是前提：个人情形包含委托人及受益人的性别、年纪、国籍、税籍、身份、健康状态、资产负债情形等。

2、发掘要求是关键：高净值客户的要求是个性化、多样化的和综合性的。不同的客户对家族信托的要求千差万别。客户希望家族信托实现的功能往往并不唯一，因此需要明白信托目的中的主次关系。

3、选对受托人是保障：受托人作为家族信托执行人，是家族信托设计、安排和有效执行的保障，受托人的资质选择非常重要，不同类型的信托机构各有优劣，尤其是在全权委托信托安排下，受托人具有酌情安排权，委托人更需防备受托人风险。

4、信托契约安排是灵魂：信托契约安排是所有信托文件中最为重要的文件，是家族信托设计的定制化的体现。

家族信托作为家族财富保护、传承与管理的架构性工具，可以对家族的物质财富、精力财富、隐私信息等多方面进行计划与管控，其架构可繁可简，范围可大可小。既可以利用相对简单的构造，满足家族的某项特定要求；也可以进行繁琐的信托构造设计，以实现长期、繁琐的功能，并对相关角色进行制衡；甚至可以将数个范围较小、功能单一的信托统筹在一个较大的信托构造之下，让财富传承在具备层次性的同时，不失整体把控统筹。