审计署：加大税费征管力度，跨境电商企业该如何应对？

2024年审计税务和海关部门发觉的问题

近日，审计署披露《国务院关于2024年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要点审计了税务和海关部门组织财政收入等方面情形，发觉存在主要问题:税务和海关部门组织财政收入不到位。

审计税务和海关部门税费征管、进口监管等履职情形发觉：

一是征管不够严厉和制度漏洞造成税款流失。税务部门应征未征个人所得税、消费税、房产税、增值税等449.42亿元；海关单位少征关税、反倾销税、进口环节增值税等58.9亿元。

二是未全面落实减税降费政策。2.75万户符合条件企业应享未享留抵退税、支撑科技创新、小微企业等税费优惠1273.77亿元；2568户条件不符企业违规享受留抵退税、小微企业等税费优惠24.03亿元；海关总署等23个海关单位对1078户企业未及时退还或多征收保证金、消费税、增值税等65.47亿元。

三是人为调节征收进度影响财政收入真实性。有的税务部门为完成当年任务，多征收或提前征收企业所得税、消费税、土地增值税等542.9亿元；有的税务部门完成当年任务后，延压企业所得税、消费税、增值税等入库947.9亿元。

审计署：加大税费征管力度，释放了那些信号

针对上述情形，审计署建议，财政收入方面要加大税费征管力度，完美部门数据共享，堵塞制度漏洞，做到应收尽收、颗粒归仓，巩固好财政收入恢复性增加态势。审计署的建议对跨境电商企业来说释放了那些信号？

1、增强税务合规：企业应看重税务合规，确保精确申报和缴纳税款。

2、关注减税降费政策：企业需密切关注减税降费政策，确保自身符合条件并充分享受相关优惠，同时避免违规享受优惠。

3、合理计划税务：企业要合理计划税务，避免人为调节征收进度对自身造成不利影响，同时也要关注财政收入真实性对宏观经济的影响。

跨境电商企业该如何应对

在高质量发展要求的背景下，跨境电商企业面临着更高的监管要求、成本增加、数据归集等挑战，跨境电商的合规发展已是大势所趋，只有合规，能力使得跨境电商企业获得资本青睐，乃至于上市融资、扩大再经营。合规已成为一个必然趋势和选择，跨境电商企业该如何应对呢？归纳以下几点建议：

1、建立健全内部控制体系

企业应建立完美的内部控制体系，明白财务、税务等关键岗位的职责和权限，规范财务过程，确保财务数据的真实性和精确性。同时，建立审计机制，定期对企业的财务和税务情形进行检查和评估，及时发觉并改正潜在的风险和问题。

2、严厉实行税务责任

企业应严厉遵照国内外税法规定，按时、足额缴纳税款。企业应建立完美的税务管理体系，精确盘算和申报各项税款，确保税务申报的及时性和精确性。同时，企业还应增强税务风险管理，进一步税务合规意识，避免税务风险对企业的影响。

3、看重文档管理和备份

跨境电商财税合规流程中，文档管理和备份至关重要。企业应建立完美的文档管理制度，妥当保管相关财务和税务文件，确保文件的完全性和安全性。同时，采用电子文档管理系统，进一步文档管理的效率和便捷性。

4、密切关注政策变化

跨境电商财税合规涉及多个国家和地域的法律法规和政策规定，政策变化频繁。企业应密切关注国内外财税政策动态，及时了解政策变化对企业的影响，并依据政策变化调整经营策略和申报过程。同时，加入相关培训和研讨会，进一步企业对跨境财税合规的了解和应对才能。

5、坚守法律底线

跨境电商财税合规的核心是遵照法律法规。企业应严厉遵照各国的税法和财务法规，不得从事任何违法行为。在涉及跨境财税合规的国际条约和协议下，企业也要实行相关责任和责任。只有坚守法律底线，企业能力在跨境电商领域取得长远发展。

总之，赚快钱的时代已经过去，行业已经走到阳光下，合规、健康才是企业的长久经营之道。