开设公司银行账户，梳理离岸账户，OSA、NRA、FT账户和本土账户的特征

OSA账户

便利进行国际贸易、投资及财务管理，越来越多的企业选择在海外设立公司。海外公司若有贸易往来，那么就需要银行账户，设立银行账户有多种类型，离岸账户，OSA、NRA、FT账户和本土账户。本文要点介绍不同账户差异有那些特征。

OSA账户

OSA账户是指“外汇账户”（OffShoreAccount），是在海外开设的银行账户。OSA账户通常用于跨境贸易、投资和资产保护等方面。在香港、新加坡等地，OSA账户是非常常见的账户类型。

OSA账户的好处在于可以实现资产保护和税收优惠。在一些国家，OSA账户可以享受较低的税率，而且资产也可以得到更好的保护。此外，OSA账户还可以实现资产的多元化配置，下降风险。

OSA账户特征：

1、不能办理现金业务。

2、不能办理结售汇业务。

3、可办理存款、贷款、结算、融‍资等业务。

4、OSA账户较少受到境内监管要求的限制，等同于在境外银行开立的账户，资金调拨自由。

5、OSA账户是体系实施与境内严厉分离的管理模式，其资金来自于境外，依照自求平衡的原则“外来外用”。

NRA账户

NRA账户是指“非居民账户”（Non-ResidentAccount），是针对非本国居民开设的银行账户。在美国，NRA账户通常用于非美国国民和非居民的个人和企业。

NRA账户的好处在于可以实现跨境支付和资产管理。在美国，NRA账户可以用于吸收来自海外的汇款，也可以用于投资和资产管理。此外，NRA账户还可以享受美国税收优惠政策。

NRA账户特征：

1、NRA账户资金视同在境外，与境外账户之间的划转凭借指令直接办理。

2、NRA账户只能公对公，公对私会需要监管机构审核。

3、NRA账户的开户银行可以是国内所有的银行，在开户银行方面，NRA账户开户便捷性上更具有优点。

4、NRA账户资金也可以存定期或办理构造性存款。

5、NRA账户资金与境内账户的往来款视同跨境，境内的收款或者划款，企业需要具备相应的跨境交易背景，并向银行提供真实性证明资料，再进行国际收支申报。

6、人民币NRA账户管理参照境内的《人民币银行结算账户管理方法》和《人民币银行结算账户管理方法实行细则》，境外机构在境内第一个开立的账户即为基本户，领取基本账户开户许可证，此后可依据需要继续开立一般存款账户和专用存款账户。

FTN账户

FTN账户是指“自由贸易账户”（FreeTradeAccount），是在自由贸易区内开设的银行账户。在中国，FTN账户通常用于跨境贸易和投资。

FTN账户的好处在于可以实现跨境贸易和投资。在中国，FTN账户可以用于吸收来自海外的汇款，也可以用于投资和资产管理。此外，FTN账户还可以享受中国税收优惠政策。

FTN账户特征：

1、享受资本项目兑换。

2、FTN账户可接收同名NRA账户的转入。

3、享受利率市场化的环境，实用离岸汇率。

4、FT账户于境外基本是打通的状况，无币种限制。

5、FT账户于境内账户之间只能以人民币的形式划转，为自贸区内的企业涉足海外市场、贸易结算和跨境投融资汇兑提供了方便。

FTE账户

FTE账户是指“自由贸易公司”（FreeTradeEnterprise），是自贸区内机构自由贸易的账户。

作为自由贸易账户的一种，FTE账户多为金融机构依据客户要求在“自贸试验区分账核算单元”所开设，具有“规则统一性”的本外币账户。该账户独立于传统账户系统，为央行系统专用账户。另外，因为所有自由贸易账户均为FT打头，因此该类账户也被称之为FT账户。

香港本土账户

香港本土账户是指在香港境内注册的公司或个人所开设的银行账户。

香港本土账户的主要特征如下：

1、实用规模普遍：香港本土账户实用于在香港有实体业务的公司或个人，无论其是否为香港本地居民。

2、本地货币交易：香港本土账户通常以港币为主要交易货币，便利与香港本地供给商和客户进行交易。

3、方便性：香港本土账户可以与香港本地的金融机构建立紧密的合作关系，享受更多的金融服务和方便。

4、税务优点：香港本土账户可以享受香港低税率的优点，实用于在香港境内发生的收入。

企业该选择哪种类型的账户

1、如果有国内公司/初创公司，走账量对比少，适宜开立NRA账户；

2、如果公司的流水相对较大，对收付款的时间要求对比高，适宜开立香港本土银行账户；

3、如果想做构造性的存款，适宜开NRA账户/OSA账户；

4、如果短期需收发信誉证，时间对比紧张，可以选择开NRA账户；

5、如涉及保函，建议开香港本土资质对比好的银行的账户，例如渣打和中银等；

6、如短期内不想过港，要求开户时间快，建议开立NRA账户。

需要留意的是，因为NRA/OSA/FT都是境外企业开户，开户对象更多是位于免税天堂的离岸公司，银行须先收集这些境外企业的基本信息，像公司章程、注册证明书、存续证明资料、秘书公司查册证明、相关董事会决议、被授权人签字数据及印章式样、董事任职文件及身份证明等。

银行若发觉多个NRA/OSA/FT账户间，短时间有相同收付款人的频繁资金收付，会适时进一步风险审核标准，如发觉超过正常经营活动的大额、高频异常交易，则须及时提交可疑报告。