境外投资备案办理指南，ODI备案的要求与须知

ODI备案的条件

境内企业想要把资金合理投资到海外，必需获得相关部门的赞成，能力将钱汇出去。ODI备案是企业出海的一道重要关卡，本文今天要点介绍ODI备案的相关知识内容，希望对大家有所帮助。

ODI备案的条件

1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完全的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3、股东背景、资金来自、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来自（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方法获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查;

4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严厉审核。

ODI备案的具体要求

1、主体资历要求

（1）自然人：具有完整民事行为才能的自然人可以进行境外投资备案。

（2）企业：具有独立法人资历的企业，包含各类所有制形式的企业，如国有企业、民营企业、外资企业等，均可申请境外投资备案。

（3）事业单位和社会团体：具有独立法人资历的事业单位和社会团体，如果符合境外投资的条件，也可以申请备案。

2、资金要求

（1）资金实力：投资者需具备一定的资金实力，以确保投资项目标顺利进行。

（2）投资金额：投资金额需符合国家外汇管理局规定的最低限额，并且需真实、合法，不得虚构、隐瞒。同时投资金额需符合国家外汇管理局规定的资金来自。

3、项目要求

（1）符合国家产业政策：投资项目需符合国家产业政策，有利于增进我国经济发展。

（2）符合对外投资战略：投资项目云符合我国对外投资战略，有利于进一步我国在国际市场的竞争力。

（3）符合对外投资统计制度：投资项目需符合我国对外投资统计制度，便于监管。

ODI备案详细过程

1、发改委立项申请

（1）填写申请：企业需填写《境外投资备案表》，并加盖印章，同时附上企业营业执照复印件等资料，向发改委及委员会部门提交项目申请，并报送项目信息。

（2）项目信息内容：包含企业基本情形、项目情形（项目名称、建设地点、建设范围、建设内容等）、项目资源利用情形分析以及对生态环境和社会经济的影响分析。

审核与备案：发改委审核后，对符合条件的项目进行备案，并出具备案通知书。

3、商务部审批发证

（1）提交材料：企业需向商务部门提交相关材料，包含投资主体信息、境外企业信息、投资项目信息等。

（2）审核与发证：商务部门实施“备案为主，核准为辅”的管理模式。对于涉及敏感国家和地域、敏感行业的投资，实施核准管理；其他情况则实用备案管理。审核通过后，商务部门会发放《企业境外投资证书》。

4、外汇管理局备案

（1）外汇登记：企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，需向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记。外汇管理局会对投资资金进行监管，确保资金合规应用。

（2）投资额度：如果投资额度在500万美元以上，企业需要向外管部门报告。外管部门审核后，会向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

5、国有资产监管审批（如涉及）

如果境内企业海外投资涉及国有企业或国有资产，还需要得到国有资产主管部门的审批备案或核准。企业应提交包含《市属国有企业投资项目备案表》、企业有关决策文件、投资项目可研报告等相关资料。

ODI备案留意事项

1、资金汇出：企业凭《企业境外投资证书》等资料到银行办理外汇资金汇出手续。银行将按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局进行监管。

2、报告与监管：属于核准、备案管理规模的项目，投资主体应该在项目完成之日起20个工作日内通过网络系统提交项目完成情形报告表。此外，企业还需定期向相关部门报告境外投资的实行情形，坚持信息更新。

3、税务计划：提前咨询税务专业，了解跨境投资的税收政策，合理计划以避免双重征税。

4、风险评估：全面评估 、经济、法律等各类风险，制订应对办法以保障投资安全。

ODI备案是中国企业境外投资的重要步骤，是合法合规走出去的基础保障。通过合规的ODI备案，不仅能够帮助企业顺利实现境外投资目的，还能规避潜在风险，助力企业在全球化浪潮中抓住更多机会。