重要提示，2025年新加坡公司税务申报时间节点

新加坡公司税务申报时间节点

对于一家新加坡公司而言，做账报税都是一项不容疏忽的关键任务。正确且及时地完成这项工作，不仅能确保公司的合法合规运营，还能有效避免一系列不必要的风险与麻烦。

新加坡公司税务申报时间节点

1、ECI申报（预估税）

2025年3月31日之前：ECI需在财年停止后3个月内提交。

实用规模：年营业额超过500万新币的企业需申报。

豁免条件：

营业额≤500万新币或预计应税收入（ECI）为零。

ECI申报可帮助分期缴税、缓解现金流压力，逾期申报将面临罚款。

2、企业所得税申报

2025年11月30日之前（建议9月提交）：须完成企业所得税申报。

企业可从下半年开始预备，避免集中申报造成压力。

3、个人所得税申报

2025年4月18日之前：EP持有企业须特殊留意申报个人所得税。

员工人数≥5人：必需注册AIS（AutoInclusionScheme），并在2025年2月21日之前申报员工收入。

员工人数<5人：需填写IR8A表格，并由员工签字确认年度收入（2025年3月14日截止）。

新加坡公司审计要求

依据新加坡公司法规定，从2015年7月1日起，同时满足以下其中2项规定的私人有限公司或集团公司无需审计：

1、全年总收入小于或等于1千万新币；

2、全年总资产小于或等于1千万新币；

3、雇员人数小于或等于50人。

如不符合，请安排审计工作，以确保合规。

新加坡公司成立后6个月内，必需委任注册的会计事务所作为公司的审计师。审计师的任务是在公司年终结账时，独立审查公司的财务报告表并提出审计报告。

新加坡公司报税过程

1、明确财务年和估税年：

公司可以自由选择财务年底，第一个财务年度只要不超过18个月即可。财务年度停止后的下一年为估税年。

2、预估应税收入：

在财务年停止后三个月内，公司需向税务机关报送预估应税收入表（ECI），即便没有应税收入，也要进行零申报。

3、预备报税材料：

依据公司范围和营业收入，选择填写表格C、C-S或C-SLite，并预备相关的财务报表、税收盘算和其他支撑文件。

4、提交报税申报表：

在规定的截止日期前，将填写完毕的报税申报表及相关材料提交给新加坡国内税务局（IRAS）。可以通过网上申报或邮寄的方法进行。

5、缴纳税款：

依据申报的应税收入，依照规定的税率缴纳企业所得税。

6、保存财务记录：

公司必需保存完全的财务记录和账目，以备税务部门审查。

若企业未能在规定时间内完成报税，公司将面临罚款，甚至可能引发法律责任，这对公司的荣誉和经营都会发生严重的负面影响。