申请境外投资备案（ODI），符合条件的企业才会被予以核准

申请ODI备案需满足的条件

ODI备案能够帮助企业合规出海，但是，需要留意的是，不是所有企业都申请ODI备案都能够被予以核准的，只有符合相关条件的企业申请才会被通过。那么，在申请境外投资备案ODI前，企业必需满足那些条件呢？

申请ODI备案需满足的条件

一般来说，申请企业需要符合以下几项基本要求：

1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。主体和2、成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完全的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来自、投资要求、真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来自（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方法获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能涌现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

企业如何断定是否需要办理ODI备案

企业想要合法实现海外投资，必需阅历严谨的ODI备案过程。这一步骤对于企业的“走出去”战略至关重要，不仅能确保资金出境合规，还能让海外利润合法回归国内。下面来看看需要进行境外投资（ODI）备案的几种常见的情形：

1、企业有海外上市要求

对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方法，进行境外投资备案（ODI）是不可或缺的步骤。这既有助于境外融资和资本运作的方便性，为未来投资退出提供便利，同时也是基于税务方面的考量，确保企业税务合规。

2、海外直接投资并购及扩张要求

企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处置相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件，这是确保资金合规出境的重要步骤。

3.海外子公司返程投资

国内公司在海外设立的子公司计划再返回国内设立外资公司，当这家外资公司在开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。这是确保外资公司资金来自合法性的重要办法。

4.国外子公司开银行账户

当企业在海外设立的子公司需要在当地开立银行账户时，银行可能会要求内地母公司向该账户汇入一笔款项作为激活资金，在此情形下银行会要求内地母公司提供ODI备案证书，以确保资金的合规性。

5.跨境电商开展业务

对于有大额资金出入境要求的跨境电商公司而言，进行ODI备案是实现合规转型的必然选择。通过ODI备案，企业可以确保资金在跨境流动中的合规性，下降因违规操作而带来的风险。

ODI境外投资备案需要的材料

（一）投资主体的材料

1、境内公司营业执照复印件、法人身份证正反面照片；

2、公司最新年度的企业资产、经营情形（净利润、净资产、总资产等）；

3、公司介绍（主营业务、近三年运营情形、产品优点、股权构造）；

4、境内公司银行资信证明；

5、境内公司上年度的审计报告；

6、境内公司股权架构图（繁琐架构需标明实际控制人）；

7、前期工作落实情形说明（包含尽职调查、可行性报告、投资资金来自情形说明、投资环境分析评估等）；

8、投资资金来自情形说明及用处（资金的详细测算和明细，以及相应的租金合同、订单合同等支撑文件）。

（二）目的公司的材料

1、目的公司注册证明、章程（外文的需提供翻译件）；

2、目的公司介绍（主营业务、股权构造、近三年运营情形、产品在投资地优点、选择投资地的原因、开展境外投资的必要性和盈利点）；

3、目的公司主营业务情形：介绍、优点、特征、核心竞争力及公司业绩目的、赢利点；

4、目的公司核心产品/技术介绍；

5、目的公司运营计划（拟定租用办公地址大小、租金，当地聘请人员、及外派人员数量，业务开展计划）；

6、投资环境分析评价（投资所在地 、经济等方面风险分析）。

值得留意的是，ODI备案涉及文件及过程繁杂，若没有专业人士指点跟进，十分耗时费力，且很有可能因涉及报送文件信息不合规、所涉及产业较为敏感等原因无法通过审核，建议选择专业机构代理办理。