香港公司报税详细指南：报税时间、报税过程及留意事项

香港公司报税时间

香港税局对对公司管理与税务申报有着严谨的要求。投资者在香港注册公司前后都需要熟习对香港当下的税收政策，深刻了解并熟练掌握香港公司的报税时间和过程，无疑是确保企业稳健运营的关键一步。

香港公司报税时间

香港公司的报税时间取决于公司的成立日期和财政年度停止时间，通常情形如下：

1、新成立公司：

新公司需在成立18个月后首次申报利得税，税务局会在该时段内发出利得税（BIR51）；

2、惯例报税：

对于非新成立公司，每年在财政年度停止后的3个月内进行报税。财政年度一般为4月1日到次年3月31日；

香港公司可选择以其他时间段为其财政年度，需向税务局申请同意。

3、延迟报税：

若公司需要更多时间预备税务材料，可向税务局申请延期；

一般延期不超过1个月，且公司需提供合理延期原因。

香港公司报税过程

1、预备财务报表：

在财政年度停止后，公司需依据实际经营情形预备财务报表，包含利润表、资产负债表及相关附注；

小型公司可以选择简化财务报表，但需确保内容精确无误，符合香港税务局要求。

2、进行审计：

香港公司需将财务报表提交至注册审计师进行审计，以确保财务报表真实、完全；

审计报告是利得税申报表的重要附件，公司需保存审计报告以备税务局查验。

3、填写利得税申报表：

依据公司财务报表和审计报告内容，填写利得税申报表（BIR51）；

在申报表上需详细填写收入、支出、利润等信息，确保与财务报表一致。

4、提交申报表：

将填写好的利得税申报表及审计报告通过电子或纸质方法提交至香港税务局；

确保在报税截止日期前完成提交，以避免罚款和滞纳金。

5、缴纳税款：

公司在接到税务局通知后，按通知上列出的税款金额及截止日期进行缴纳；

缴纳方法包含银行转账、网上支付及其他指定方法。

香港公司报税留意事项

1、没有收到税表不代表不用审计报税

香港税务局每年会在公司年结日时下发税表，公司在收到税表后必需在1个月（新公司第1次审计3个月）内完成审计报税工作，但有时候在年审时间节点公司没有收到税表，这并不意味着公司不用审计，而是要求公司主动到税务局领取税表，进行审计报税相关工作。

2、税表发出时间是报税开始时间

每年税务局在发出税表后，公司收到税表需要一个时间流程，但税务局是以发出时间来盘算公司审计报税的时间，中间如果还有节假日等，都算在内，所以公司在年结日时，一定要留心税表吸收，以及提交税表时避开节假日，宁可提前不可拖后，避免逾期被处分。

3、保留财务记录

香港公司需保留财务和税务记录至少七年，以备税务局可能的查验；

确保所有凭证、单据和报告完全且精确无误，避免将来因记录不全而导致税务问题。

留意，香港公司审计，除了看财务报表，还得留意业务活动的合规性，像资金流动、关联交易这些都得查了解，否则都会成为香港税局的要点稽查对象。