境外直接投资ODI备案对资金来自有那些要求？需要通过那些部门审核？

境内企业在申请办理境外投资备案（ODI）时，会被要求提供资金来自证明，必需保证资金来自是合规的，这个证明要如何办理呢？

企业对外投资备案资金合规来自方向

一是企业的自有资金，如生产经营所得，实收注册资本等；

二是企业借款，如向银行贷款，向关联企业借款，向非关联企业借款，向股东借款等；

三是权益性资产出资，如公司变卖房地产，股票质押所得资金，股票卖出所得资金等；

四是募集资金，如私募和公募资金等；

五是其它资金来自。

只有真正通过外管局审核后，企业资金方可合规出境。

ODI资金来自证明申请过程

申请ODI境外投资资金来自证明的具体过程可能因国家而异，但一般包含以下步骤：

1.预备材料：投资者需要预备相关的资金来自证明资料，如银行资金证明、资产证明、税务证明、合同证明等。

2.提交申请：投资者需要将预备好的材料提交给相关机构或部门，如银行、证券交易所、外汇管理局等。

3.审核核实：相关机构或部门会对提交的材料进行审核核实，确保其真实性和合法性。

4.发放证明：审核通过后，相关机构或部门会发放ODI境外投资资金来自证明。

为什么需要ODI备案需要提供资金来自证明？

ODI境外投资资金来自证明的设立是为了防止洗钱、资金逃逸等非法行为，保护国家经济安全和金融秩序。具体原因如下：

1.防止洗钱：洗钱是指将非法来自的资金通过各种手段掩盖其真实来自，使其看起来像是合法的资金。ODI境外投资资金来自证明要求投资者提供详细的资金来自证明，可以有效防止洗钱行为的产生。

2.防止资金逃逸：资金逃逸是指将资金从一个国家转移到另一个国家，以回避税收、监管等限制。ODI境外投资资金来自证明要求投资者提供税务证明和合同证明等材料，可以有效防止资金逃逸行为的产生。

3.保护国家经济安全：境外投资涉及到国家经济安全和金融秩序，需要进行严厉的监管和管理。ODI境外投资资金来自证明的设立可以确保投资资金的合法性和真实性，保护国家经济安全。

资金来自证明的意义

1.对投资者而言，提供资金来自证明可以增长投资的可信度和合法性，有助于顺利进行境外投资。

2.对国家而言，ODI境外投资资金来自证明可以有效防止洗钱、资金逃逸等非法行为，保护国家经济安全和金融秩序。

总之， 在鼓励中资企业开展境外直接投资（ODI）的同时，面临着部分”走出去”企业虚构交易背景，将大批资金以合法的名义汇往境外进行套利，给我国的外汇收支造成负面影响。因此，银行端资本项目内部审计必需对境内企业到境外直接投资的资金来自进行要点核查。