企业境外投资有那些法律风险？境外投资备案合规指引

企业对外投资有那些方面的法律风险？

国内企业在走出去，开展海外投资活动，必然涉及另一个国家地域，由于不同国家地域的 、法规和文化风俗都会有所不同，因此企业在走出去时需要防备一些法律风险，遵照合规要求。

企业对外投资有那些方面的法律风险？

1、贸易壁垒法律风险

在贸易全球化的进程中，各国为了保护国内企业会设立贸易壁垒，主要表现在：关税与关税管理方面、技术贸易壁垒方面、轻视性的反倾销政策、取消普惠待遇以及金融机构服务程度方面等等。

2、跨国知识产权的法律风险

随着国家科技巧力的不断提高及海外市场的提高加快，企业无不将知识产权作为提高企业核心竞争力、开拓国际市场的重要“杀手锏”，因此对于走出去的企业来说，“走出去”最大的风险就是知识产权的保护，其法律风险主要表现在知识产权侵权诉讼、法律法规不健全导致的风险、各国知识产权制度规定的分别性所带来的的风险等。

3、劳工及环保法律风险

中国企业走出去，因劳工问题发生的法律风险的概率极高，引起的后果也是非常严重的。首先，对于一些各国尤其是欧美国家，对劳工都有非常严厉的法律和政策保护；其次，是工会组织维护劳动者的权益的强度都对比大，特殊是国外的一些工会组织对比健全、法制意识也对比强，再者，外国一般对非本地用工的输入都有严厉的限制。与劳工问题一样，世界各国对环保的标准在不断进一步，特殊是欧盟，其相关法律法规及各国的相关法律规定与标准对环保的要求都极高。若违背东道国环境保护的相关规定，不仅意味着会见临着巨额的罚款，甚至可能会导致企业严重违法而被责令关闭。

境外投资的主体和出资方法

《境外投资项目核准和备案管理方法》第二条的规定：本方法实用于中华人民共和国境内各类法人（以下简称“投资主体”）以新建、并购、参股、增资和注资等方法进行的境外投资项目，以及投资主体以提供融资或担保等方法通过其境外企业或机构实行的境外投资项目。可见，中国境外投资的主体主要包含两大类：

一是中国境内的各类法人，包含各类工商企业、国家授权投资的机构和部门、事业单位等，这些机构属于中国境内的法人机构，受中国内地法律的管辖束缚；

另一类是由国内投资主体控股的境外企业或机构，境内机构通过这些境外企业或机构对境外进行投资。这些境外企业或机构不属于中国内地的法人机构，不受内地相关法律的制约，但境内机构通过这些境外机构向境外进行投资时，仍然需要依照国内有关企业投资项目核准的政策规定，实行相应的核准手续。

与国际通例相同，在国内具有投资资历的自然人也可在境外投资。另外，依据《境外投资项目核准暂行管理方法》的规定，自然人和其他组织境外投资参照该方法实施，可见，自然人和其他组织也可以是对外投资的主体。

《境外投资项目核准暂行管理方法》第三条的规定：本方法所称境外投资项目是指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。可见，境外投资所投入资产的形式十分普遍，包含货币资金的投入，股票、债券、信托凭证等金融资产的投入，各类实物资产的投入，知识产权、专有技术等无形资产的投入。

境外投资备案的要求和过程

1、境内公司最好成立满1年以上；

2、净资产回报高于5%，越高越好；

3、资产负债率低于70%，越低越好；

4、审计报告不能亏损（净资产大于投资额）；

5、股东背景、资金来自必需真实、合法；

6、境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部（严控）、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。

我国目前对境外投资的审核主要涉及三个部分：

一是国家或省级发改委对境外投资项目标核准；

二是商务部对境外创办企业的核准；

三是国家外汇管理部门对境外投资外汇资金来自的审查。

不能备案的敏感国家地域和行业

实施备案管理的规模是投资主体直接开展的非敏感类项目，即投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

敏感类项目包含：涉及敏感国家和地域的项目；涉及敏感行业的项目。

敏感国家和地域：

1、与我国未建交的国家和地域

2、产生战斗、内乱的国家和地域；

3、依据我国缔结或加入的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地域；

4、其他敏感国家和地域；

敏感行业：

1、兵器装备的研制生产维修

2、跨境水资源开发利用

3、新闻传媒

4、需要限制企业境外投资的行业:房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目标股权投资基金或投资平台。

企业投资无论大小都是有风险的，企业在走出去时需要严厉遵照合规要求，做好风险防控办法，这样能力真正走出去，走得更远。