平台代扣代缴后卖家自己还需要申报VAT吗？做好VAT合规的优势

税改后VAT申报的常见问题

从7月1日欧盟税改之后，很多VAT知识需要重新了解，否则跟不上VAT合规要求，对卖家来说是非常吃亏的，针对税改后卖家关于VAT申报的一些疑问，小编来给大家一一作答，希望能够对大家合规申报VAT有所帮助。

税改后VAT申报的常见问题

1、平台代扣代缴后卖家自己还需要申报VAT吗？

虽然各电商平台代扣代缴了税金，但销售额依旧需要依照当地税局法规要求进行申报。因此，卖家依然需要对已经申请了VAT税号的欧盟各国销售额按申报周期进行申报。如果您注册了VAT税号，即使没有任何销售也需要申报，哪怕是零申报。

2、平台代扣代缴后，销售额是否可以零申报？

如果无任何订单的销售，当然可以零申报。但只要有销售，就不可以零申报。具体来看，卖家需要对以下内容进行申报：

1）订单被代扣代缴后，需要申报您供货给平台方的销售额；欧盟税改以后，电商平台负责扣除和缴纳BtoC的税金，卖家需要负责VAT的申报以及BtoB销售的申报。

2）平台方依然有部分未代扣代缴的销售，需要申报和缴税。从Amazon7月的销售报告来看，目前Amazon只进行了部分销售的代扣代缴，如果是这种情形，卖家需要进行税金的补缴。

3、代扣代缴的税金会再次盘算吗？

被代扣代缴的税金，不会重复缴税。但通过电商平台的销售额需要正常申报，并体现在申报回执单上。

4、是否可以删减数据？

此次税改后，电商平台已代扣代缴卖家税金，卖家如果继续删减并调整平台的销售报告，不仅不会减少税金的支出，反而可能会造成更大的负面影响。因此，为了保证申报合规，我们强烈建议卖家直接上传完全的欧盟销售报告。

做好VAT合规的必要性

1、规税务务风险

避免缺乏VAT税号而导致店铺销售权受限制，避免被税务局稽查而付出更多的成本。

出口货物只有应用VAT税号和“欧盟经济体注册和辨认号”（EORI号）进行清关，能力申请出口退税；不同货物的退税率有所分别一般来说广泛在10%-15%浮动。完成正规的出口退税既能减少企业税务成本，也能达到税务阳光化。

2、尽早提交税号抢占库存

以亚马逊为例，越早上传VAT税号到店铺后台，就能越早获得应用FBA的通行证，在销售前把货物发送到目标国，快人一步抢占库存，从而占领销售主动权；其他平台也有类似优惠政策。

3、下降发票缺点率

有VAT税号后，可应用亚马逊等平台上的增值税盘算服务，自动开具增值税发票能节俭人工，同时下降发票缺点率，避免缺点率高于5%而导致店铺被封停。

4、VAT新政变革

从长远来看也起到净化市场环境作用，做欧美市场，对于品牌是件好事，走品牌溢价路线是件趋势。

那些人需要缴纳VAT？

1、欧盟成员国卖家，只要年销售超过一定金额就需要缴纳VAT；

2、非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的（对比贴切的案例就是应用欧盟仓储的中国卖家）。即便您应用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在欧盟各国当地开设办公室或者聘请当地员工，您仍然需要交纳VAT增值税。

不缴纳VAT肯定是不可以的，海外商家和个人纳税者在欧盟各国本地的经营和服务活动，都需要注册VAT税号并实行税务申报责任。不缴纳VAT可能面临如下情形：

1、货物出口无法享受进口增值税退税；

2、货物可能被扣无法清关；

3、难以保证电商平台正常销售；

4、不能提供有效的VAT发票，客户可能会取消交易。

不管你注册的是哪个国家的VAT，都必需依照当地的规定定时申报和缴纳VAT税费。由于政策、税率等不同的原因，各国的申报要求也是不一样的，宸海集团为企业提供一站式服务，不管是需要注册公司、注册VAT号码还是申报VAT，宸海集团的专业顾问都可为您提供一对一的服务。