英国公司报税指南，英国公司做账审计和零申报

英国公司有经营的标准

欧洲注册公司很多企业会选择将公司落地在英国，因为英国注册公司的手续会比欧洲其他国家地域简单很多，而且英国的税率也对比低。经营英国公司会涉及到一个对比专业繁琐的业务，那就是报税，没有经营的英国公司可以申请零申报，而有业务发生的英国公司是需要像香港公司那样需要做账审计报税的。满足以下任意一点的英国公司都需要做账审计报税：

1、银行账户已经留下经营记录，有进出账；

2、 海关、物流公司已经留下进出口记录；

3、与英国或国外客商产生购销关系；

4、在英国已经聘任雇员（必需申报薪俸税）；

5、容许或授权在英国应用专利，商标设计等材料；

6、容许或授权在英国应用不动产收取租金，租赁费等款项；

7、委托在英国代销；

8、其它得自或发生于英国的利润；

9、以英国公司名义开立的离岸账户进行交易和商贸收款的。

英国公司税种明细

1、企业所得税

企业所得税是按税收调整后的利润，向永久性公司或子公司征收的税项。英国的企业所得税每年会略有调整。

2、增值税

增值税是在开展和进行业务流程中，向货物及服务供给的价值，而征收的税项。税率分为三种：标准税率20%大多数货物和服务、、减让税率5%家庭、慈善机构等燃料和电力、以及零税率食品、书籍、药品、儿童服装等、。

3、个人所得税

英国规定年满18岁以上的国民个人收入，均需交纳个人所得税。按年薪盘算，但每年应缴的税率皆有少许变化。

4、公民保险

英国的社会保险称为公民保险，按收入的固定比例缴纳。应缴数额由个人收入程度和雇主是否参与二类养老保险决定，通常情形下由员工和雇主共同缴纳。

5、关税

在英国脱欧之前，英国应用与欧盟统一的关税体制。但脱欧后，新的英国关税体制仍然在讨论中。

6、印花税

印花税是公司进行收购活动的一项重要税收。如果一家公司的股份被收购，则按收购价征收0.5%的印花税。但如果直吸收购企业或资产，而价值超过50万英镑的房地产收购项目，则可能征收高达4%的印花税。因此，通过收购公司股份来达到拥有企业的目标，比直吸收购企业及其资产更有利。

英国公司零申报和审计报税

英国公司零申报的要求：

若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向 申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。英国 要求企业每年申报一次。

英国是以利润来自地作为征税标准的。离岸经营，非英国本土利润可以不用交税，但是一般对比难，要提供足够的证据，而且这个证据必需是英国 认可的。

办理时间：一般新公司不会收到英国税局发来的利得税表，零申报必需在每个月初持填报好的税表去税局报上一个月的税。

英国公司审计报税的过程：

发银行流水单→核数师评估笔数金额核数报价→客户付清款项→理账师整理单据→理账处置→做账完毕→核数师审计→审计完毕→交给会计师查阅→审计初稿交董事股东签订盖章→会计师持签订的审计报告去 报税→报税完成相关档+审计报告+税局受理回执→返还客户。

英国公司与中国公司审计的差别

我国《公司法》规定，公司应该在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务

所审计。明白了审计的主导者为注册会计师。我国《公司法》实施的是部分强制审计模式，与此同时，我国目前只有上市公司、外商投资企业和部

分国有企业实施了强制审计制度。

而英国在实施新的法定审计计划后将会使原来实行法定审计的企业规模提高缩小，更多的企业将会拥有审

计选择权。由此可见，英国与我国公司法定审计模式的主要差别在于审计规模的不同。

审计报税是一个对比繁琐的问题，涉及到很多专业的会计知识，以及各种材料单据的整理，审计报告是直接反应一家公司的经营状态的，合作伙伴也会通过审计报告来评估该英国公司是否值得合作，因此对于英国公司的审计一定要看重，提前与审计师做好各方面的交流，避免出具对公司不利的审计报告。