美国公司报税逾期会怎么样？简析美国公司注册后不报税的罚款细则

美国公司逾期报税缴税的罚款细则

美国是税务相当繁琐的国家，美国税局对税务申报的审查是相当严厉的，不管是个人还是企业都要按时且正确进行税务申报，错报漏报或者故意瞒报都难以逃脱美国税局的严查。所以美国公司报税一定要聘任专业的会计师处置做账报税的工作，避免涌现纰漏导致被罚款。以下几种税务申报的情形都会见临美国联邦税局的罚款：

1、逾期申报罚金

国税局将要求美国公司支付罚款，直到申报为止，拖得越久，美国公司就会受到越多的处分。

如果能在到期日60天内提交申请，美国公司将最多支付435美元，若所欠税款金额小于435美元，那将支付相当于您所欠税款金额的罚金（两者以较低的金额为准）。如果美国公司未能在60天内提交申请，将会依照年利率为5％来盘算罚金，最高为欠款金额的25％。

2、逾期缴税罚金

美国国税局将对每月或每月未缴税款处以0.5%的罚款，最高金额为你所欠总额的25%。

3、逾期申报及逾期缴税罚金

如果美国公司没有在报税截止日前完成申报，又没有做延期申请，并且有欠税，那么罚金最高上限是税款的47.5％（晚申报罚金为22.5％，晚缴税的滞纳金为25％）。

4、预缴税不足的罚金

如果前一年的税收超过$1，000，联邦法规要求预付款税前当年，缺少事先都会有一些罚款，罚款支付金额如下：

首先要明确延迟天数，然后通过乘以分期付款的实际市场利率，未付款项按下列之一（以较早者为准）盘算的罚款：

（1）预计应用分期进行付款的到期日至我们可以收到您的付款之日；

（2）纳税申报单的到期日。

美国公司报税留意事项

美国不同类型的公司报税的方法不一样，企业一定要了解自己需要提交一种类型的税表，美国公司报税需留意：

1、CCorporation公司报税

CCorporation是股份有限公司的标准型公司。在报税时，CCorporation是作为独立的法人实体进行报税。在报税时，需要填写Form1120依照企业进行报税，而且税率对比低。需要留意的是，这类公司和公司股东面临着被IRS双重征税的问题。简单的来说，就是挣到的钱要依照公司交一次税，然后这笔钱从公司里拿出来，股东也必需缴纳个人所得税。所以CCorporation报税时一定要做好报税计划，进行合理税务。

2、SCorporation公司报税

SCorporation是美国国民和绿卡持有者能力进行注册的公司。SCorporation企业本身并不需要缴纳税金。SCorporation的股东将会按照公司的盈利或者亏损缴纳税金，报税时所填写的税表是Form1120-S。此类公司报税规则相对繁琐，如果一个公司在多州有业务运营的话，将会见临对比繁琐的报税规则。只有S-Corp发给员工的工资是要交payrolltax的。其他工资以外的部分算作分红，分红不用交payrolltax，只需和个人所得税一起报税，税率可以很低。

3、LLC（有限责任公司）报税

在默认情形下，LLC将不会被IRS以为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。以下几点需要留意：

（1）LLC开创人的人数会影响其报税的方法。当公司只有一个开创人时，公司应用Form1040ScheduleC进行报税。当有两个开创人时，公司则依照Partnership的方法进行报税。

（2）LLC的盈利和亏损是和每个股东的个人所得税一起报。

（3）LLC的收入是全体要交payrolltax（也叫employmenttax）。这个包含SSN+medicaretax，有15.3%的税率。

（4）LLC从第一年开始必需缴900美金，一年超过营业额20万美金需要交额外900税。

美国公司报税常见的错误

美国公司报税有很多细节也要留意，避免报税涌现错误，在美国公司报税中常见的错误主要有以下几种：

1、改名或地址错误

你是否转变名字或搬家？依法向社会安全署改名的人，申报联邦税和州税一定要填写新的名字。地址错误也可能使任何税务通知甚至退税被寄到错误的地址。

2、银行账户号码不正确

拿到退税款最快的办法就是让税务局直接转帐，可是一定要确保税表上的银行路由号码和帐户号码正确无误。

3、没有申报所有所得

纳税人经常不知道自己有一些必需申报的所得，因此导致欠税，以及有关利息甚至罚款。国税局通常会接到你的1099表和其他各种所得副本，如有出入很容易发觉。

4、申报身份不正确

合法结婚的人，不要忘了把申报身份从单身改成夫妻共同申报或已婚但差异申报。其他申报身份也必需思考，像是可能提供某些省税利益的家长或及格丧偶者。

5、抵税额或扣减额

各种群体拥有各种不同的抵税或扣减利益，例如65岁以上或失明者如未采用列举式扣减，可申报较高的标准扣除额。

6、盘算错误

各种数字应反复检查明确。采用会自动盘算的报税软件可避免这些错误。

7、税表没有签名

税表不签名就不算数。共同报税的夫妻通常两人都得签名。

因为美国报税的事项对比繁琐，所以很多人很容易会在一些细节上涌现错误，特殊对于一些中国企业而言，如果英语不是很好，对美国税务知识了解不够熟习，而且也没法亲自前往美国报税的，宸海集团建议大家委托专业的代理服务机构从中协助，避免涌现错误让税局以为你有偷逃税的行为。