在新加坡这些税你需要了解，新加坡税务分析

新加坡企业所得税

新加坡税种少且税率低，新加坡主要有那些税种大家了解吗？尽管税种少，在新加坡投资经营或者生计都需要了解相关税务，熟习各项税务能够帮助大家在报税的时间内顺利完成报税工作。

新加坡现行主要的税种有：企业所得税、消费税、关税、印花税、房产税和个人所得税。

新加坡企业所得税

新加坡企业所得税缴纳的对象包含：依照新加坡法律在新加坡注册成立的企业、在新加坡注册的外国公司（如外国公司在新加坡的分公司），以及不在新加坡成立但依照新加坡属地原则有来自于新加坡应税收入的外国公司（合伙企业和个人独资企业除外）。

但是新加坡依据企业的控制和管理职能是否在新加坡，对纳税人分为居民企业和非居民企业两类。

居民企业是指公司的控制和管理职能在新加坡的企业。也就是说，只要企业的控制和管理职能在新加坡，无论公司是否依照新加坡的法律在新加坡注册，其即为新加坡居民企业。

反之，若企业的控制和管理职能不在新加坡，即使是依照新加坡法律在新加坡注册的企业，在税务上也为非居民企业。

居民企业和在新加坡有常设机构的非居民企业要就其来自于新加坡和在新加坡收到的来自于新加坡以外的收入纳税，没有常设机构的非居民企业仅就来自于新加坡的所得纳税。

现行的企业所得税税率为17％，正常应纳税收入的部分免税额高达30万新元。

新加坡消费税

所有年度应纳税收入超过S$100万新元的公司，或预计应纳税收入将超过S$100万新元的公司，都需要注册消费税。该企业必需在要实行责任的30天内注册消费税。

企业公司也可以选择自愿注册消费税。自愿注册的同意由新加坡税收局审计长酌情决定。一旦获得同意，就必需至少保持注册两年。

消费税计费和收费：

一旦注册了消费税，就需以现行税率为您的供给征收消费税。消费税计费和收费被称为销项税，收取后必需呈给新加坡税务局。

在商业上的采购和开支（包含进口商品）所发生的消费税，被称为进项税。如果您的企业符合索取进项税的条件，您可以就采购和支出索取进项税。

这种进项税抵免机制，确保只有在每个供给链阶段的增值额征税。

消费税一般是以季度或者半年为时间单位进行报税呈报给新加坡税务局，税率为7%。

新加坡进出口关税

新加坡只向进口的酒类、烟草产品、石油产品以及车辆征收国内货物税。

1、酒类：$60或$88/升，部分还另外收取$8.00或$16/升的关税。

2、烟草类：$299-$388/千克，部分按38.8¢/克或38.8¢/根盘算。

3、石油类：$1-$7.1/dal（1dal=10litres）

4、机动车辆：

A.汽车：20%

B.带引擎的摩托车和滑板车：12%。

新加坡印花税

印花税是对与不动产和股份有关的书面文件征收的一种税。

与不动产有关的文件包含不动产的买卖、交换、抵押、信托、出租等；与股份有关的文件包含股份的派发、转让、赠予、信托、抵押等。

在新加坡境内签订的文件，应在文件签订之日起14日内缴纳印花税；在新加坡境外签订的文件，应在新加坡收到文件的30日内缴纳印花税。

买家印花税：

1、买家印花税是所有买房的人都要交的税种。房价的首18万新币征收1%，次18万新币征收3%。只要总房价超过36万新币，买家印花税的盘算公式就是，房价的3%减去5400新币。

2、国民买第一套房时只需要交买家印花税（3%）。第二套房就需要再交7%的额外买家印花税。第三套房以上就是10%的额外买家印花税。

3、永久居民买第一套房时要交买家印花税（3%）以及5%的额外买家印花税，第二套以后要交10%的额外买家印花税。

4、海外人士和以公司名义购置房产的都要交买家印花税（3%）以及20%的额外买家印花税。共计23%的印花税。

卖家印花税：

凡2013年1月12日后购置的房产，在房产持有期内出售都需要缴纳一定数量的卖家印花税。持有满3年才卖房就不需要交卖家印花税。

如果房产持有期不到三年就卖房：

1、未满一年，15%的印花税；

2、未满两年，10%的印花税；

3、未满三年，5%的印花税。

新加坡房产税

新加坡的房产税征税对象主要是土地、公寓、房屋等不动产。每年依据物业的年值盘算、征收一次。

年值，房屋的年产值，指的是房屋每年可赚取租金的净收入，即年租金减去物业管理、家具以及维修费用得出的综合收益。

此外，房屋的年值由税务署参考年景好坏、房屋的新旧水平、地段、配套设施等因素进行综合评估，每年更新。

新加坡保持小户型、低房价原则，对购置自用房者实施税收优惠，对于富人住房，则收取高倍的土地出让金及高倍的物业费，严厉控制高价商品房的比例。

房产税的税率分两种：

1、自住房产，从2015年1月1日开始，一般税率是4%，最高不超过16%。

2、对外出租的房产，一般税率为10%，最高不超过20%。

对于自住居民、 租屋居民、小户型居民，他们还能提高享受其他优惠或折扣。

新加坡个人所得税

新加坡个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人两类

1、居民个人包含：

新加坡国民、新加坡永久居民，以及在一个纳税年度中，在新加坡居留或者工作183天以上（含183天）的外籍人士（公司董事除外）。

2、非居民个人：

是指在一个纳税年度内，在新加坡居留或者工作少于183天的外籍人士。

居民个人在新加坡取得的海外收入无须纳税。如果受雇于新加坡企业而在新加坡收到来自于境外的收入则需要纳税。

通过合伙企业取得的海外收入也需要纳税。因为合伙企业不是一个法律实体，合伙企业本身不需缴纳企业所得税，但每个合伙人需要纳税。如果合伙人是个人，则需依照个人实用的所得税税率缴纳个人所得税；如果合伙人是公司，则需依照公司实用的所得税税率缴纳企业所得税。

新加坡实施累进税率制。扣除个人所得税减免之外，居民个人所得税税率坚持在0-22%之间。纳税居民有权就子女抚育费、职业培训费、保险费以及公积金（CPF）缴款等事项享受个人所得税减免。

上述就是新加坡的相关税种介绍，不管是在新加坡注册公司、购房投资还是投资移民都有可能涉及以上税项中的一种或者多种，对新加坡税务了解了解，做好税务计划，避免后续投资流程中面临不必要的税务麻烦。