家庭财产计划的方法有几种？设立美国信托有那些常见的类型

家庭财产计划的方法

家庭财富不管积累到多少都需要计划，不同的家庭实用不同的计划方法，家庭财产计划的方法有几种了？一般家庭，常见的财产计划方法主要有三种：什么都不做，设立遗言和设立信托。

1、什么都不做，指的是在没有任何其他法律法规⽂件下（包含遗言、信托、理财分配计划等）财产会通过默认的方法进行分配和继承，法庭会决定并执行。

2、设立遗言，如果没有遗言的情形下，法院会来决定谁来继承财产。通常五万以下的财产，不包含房产的话，建议应用遗言。遗言制订⼈也可以设立⼀个遗言管理⼈。⽽遗言设立人⼀旦自己失去行为才能的话，遗言可能会失效。

3、设⽴信托。

信托是最常⽤的形式。如果一个家庭有10万以上的资产，并且满足一下其中一个条件的话，可思考建立信托：

1）有房地产，生意，艺术珍藏品或者其他大批的财产；

2）希望将财产用一种计划方法留给后代，而不仅仅是在他们死后直接给后代的方法。譬如，可能会有需要将财产分为三份，或者在财产赠与前必需要满足一定的条件；

3）信托可以确保配偶拿到财产的同时，后代也可以同时拿到财产；

设立美国信托的类型

美国信托类型多种多样，基本来说可以划分为两种：可撤销信托（Revocable）和不可撤销信托（Irrevocable）。

1、可撤销信托

美国最常见的信托为可撤销信托。顾名思义，可撤销信托指的是委托人在世的时候可以随便撤销和调整信托的条款和内容。委托人表面上是把财产放到信托里了，但其实是保存完整的支配权和控制权，信托财产的所有权并没有产生转移。美国最常见的生前信托（LivingTrust）就是可撤销信托。生前信托可部分替代遗言的书面法律文件，可按照委托人指示分配遗产，不受法院监视和介入，避免复杂的遗言认证程序。

2、不可撤销信托

但是，对于大部分新移民高净值家庭来说，可撤销信托有一定的局限性。从资产保护和税务计划的角度思考，不可撤销信托更受美国的高净值家庭欢迎。

不同于可撤销信托，委托人一旦设立了不可撤销信托，信托财产变独立于委托人的财产，委托人不得修改和撤销。

关于信托有两条必需明白：

第⼀，可撤销的信托既没有多少省税的功能，更没有资产保障的作用。道理其实很简单，就因为它可以随时撤销。

第⼆，真正具有遗产计划作用的是不可撤消信托，但放进去的现有财产或未来财产（如人寿保险）法律上讲已经不属于你，你没有支配权，更没有受益权。

不可撤销信托的优点

1、资产隔离

不可撤销信托作为独立的实体，一般都有会向IRS专门申请一个税号。信托资产和委托人完整切割开来，达到资产保护的作用。因为信托财产已经不属于委托人，当委托人产生债务纠纷，破产、离婚等情形时，资产不会遭到分割，保障了其子女或指定收益人日后的经济利益。

2、税务优惠

不可撤销信托的另一大优点就是税收优惠。众所周知，美国联邦遗产税高达40%，美国的高净值家庭在进行财富传承计划，首要思考的就是如何避免高额的遗产税。委托人以当前价值将资产放入不可撤销信托中，通过专业的受托人进行管理，该笔财产不仅仅会发生升值，资产不断积累，同时分配给子女的时候将不会算作遗产，从而避免40%的高额赋税。

总的来说，信托就是财富保留的工具箱，和其他工具箱不同的是，信托不仅能够让财富有法律保护，还能够实现保值增值，代代传承的功能。是以越来越多家庭青睐以设立信托的方法来管理财富。