欧洲VAT、美国销售税、日本消费税你了解多少？

欧洲VAT

跨境电商卖家需要了解当地的税收政策，不同国家的税收制度不一样，欧洲需要注册申报VAT增值税，在日本叫消费税，而在美国叫做销售税。

欧洲VAT

欧盟地域的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税是一项间接税，作为销售价钱的一部分，由买方支付卖家，但最终由卖家即“应纳税人”，如数缴纳给税务机关。

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为15%，最低减征税率为5%，但实际税率会依不同的欧洲国家/地域以及商品类型存在分别。

不是所有卖家都需要申报缴纳VAT，当满足以下条件才需要：

1、欧盟成员国卖家只要年销售超过一定金额就需要缴纳VAT。

2、非欧盟成员国卖家，只要你的商品的最后一程的投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的。

3、从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

VAT盘算公式：

1、进口VAT的盘算公式

进口增值税（IMPORTVAT）=（申报货值+头程运费+进口关税）VAT费率（20%）。

进口关税=申报货值X商品税率（不同商品，税率不同）。

2、销售VAT的盘算公式

销售增值税（SALESVAT）=最终销售价钱/6。

（最终销售价钱：是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价钱。）

实际缴纳VAT（增值税）=销售增值税（SALESVAT）-进口增值税（IMPORTVAT）。

美国销售税

在美国除了特定的五个州（阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州、俄勒冈州）之外，其余的所有州、市都会对零售销售、租赁和租赁以及相关服务征收一定水平的销售税。此外，还有许多城市、县、交通当局以及特殊目标区会征收额外的地方销售税；而美国的联邦 不具备征收销售税的权力。

美国境内各州、市的销售税一般是采用“一次性征收方法”，这也与我们所熟知的国内增值税不同。同时，美国的大多数州、市 为了加快商品的转售与购置速度，一般只会征收极低水平的销售税（或者直接免除）；当然，我们目前经常会遇到的现金折扣、优惠券等商家促销手段是不会盘算在税收的价钱之内的。不过，虽然美国联邦 不会进行销售税的征收，但是各州、市的征税却一定要向联邦 登记注册，各州、市之间程序规则的难易水平也会略有不同。

日本消费税

消费税的征税对象，原则上包含日本国内所有的商品、服务的销售和提供等。（跟我们国内的只针对一些特定商品（比如珠宝、烟酒、高级小汽车等）征收的消费税不一样）

消费税在进口、销售环节都征收，这点跟我们国内的增值税其实对比像。即便是非居民或者国外法人，只要在日本国内从事商品销售、劳务提供及进口贸易，就是消费税的纳税人，跨境电商自然也不例外。

日本的消费税税率1989年设立初期为3%，1997年4月1日从3%提高至5%，2014年4月1日又从5%提高至8%，2024年10月1日提高至目前的10%（包括了地方消费税2.2%）。

日本在销售环节目前有且只有消费税这一种税种，实用于跨境电商的税率一般是10%，且需要卖家通过自主申报的方法缴纳的。

入驻跨境电商平台，需要留意的是不同国家站点的税收制度，和税务申报方法都是有很大差别的，要持久经营下去一定要对当地的税务多做了解，避免不当心触碰红线违规经营，导致店铺被关闭和罚款。