家族信托为何受高净值人士追捧，且看美国富豪是如何运用家族信托的

美国信托的种类

中国有句俗语“富不过三代”，为何古人的家族财富难以传承至第三代呢？除去社会稳定等因素的影响，家族财富计划很关键。我们不难发觉欧美有很多百年家族至今仍屹立不倒，是什么原因让这些财富家族传承至今，打破“富不过三代”的魔咒呢？

家族企业之所以短命，其关键在于家族企业的治理模式没有随企业发展主题的变迁而适时做出调整。中国以前多采取遗言赠与的方法将财富传承，对家族企业财富并没有做出很好的分配计划，不合理的资产配置方法容易导致家族企业短命。美国富豪们是如何通过信托将财富传承百年还依然长盛不衰呢？我们一起来聊一聊美国信托有那些类型及作用。

美国信托多钟多样，其中最常见的有四种：生存信托，保险信托，可撤销家族信托和不可撤销家族信托。

1、生存信托：适合在美国本地有资产，并且担忧过失后缴纳巨额财产认证费和律师费的，对比适合选择生存信托。

2、保险信托：将资金放入保单，利用保单将财富传给下一代，用以避免所得税和遗产税，适合选择保险信托。

3、可撤销家族信托：非美籍人士，希望生前保存对信托的控制权，同时在逝世后想利用信托规避遗赠税。

4、不可撤销家族信托：肯放弃信托的所有权和控制权，还想用信托来规避遗赠税。

美国家族信托作用

信托在美国的广泛运用具有对子女、家族财产重要的保护和税务计划的作用。

1、对子女的经济保护

不仅是充裕家庭，普通家庭年青父母也常常设立信托确保年幼子女能够得到合适的资产分配。

2、信托的税务作用

信托最普遍的运用便是充分利用联邦税法的税务条例规避昂扬的遗产税。这些信托包含不可撤销人寿保险信托（即人寿保险的受益转入信托可免除遗产税），未成年子女信托（可免除赠予税）等。

3、家族财富传承

包含像洛克菲勒等大财阀常常运用信托将家族的财富代代相传，不至于由于二代、三代的经营不善而导致断了香火。

百年家族传承财富还有一个共同点：那就是不会设置单一的信托来传承财富，而是采用多种方法结合来让财富更稳定。我们来看看富豪们是如何玩转信托工具让财富传承下去的。

基金会+公益信托的模式

基金会负责慈善项目，信托基金负责运营信托资产以此来实现财富的增值保值。为什么越来越多的富豪会选择这种形式？公益信托能为富豪们带来什么？公益信托的一个显着优点是税收优惠：公益信托资产增值的部分免收资本利得税；可获得部分所得税抵扣；减免遗产税。在美国遗产税是相当高的，因此富豪们在计划资产分配的时候首先要思考的就是如何规避高额遗产税。这就是为什么越来越多的富豪选择公益信托作为财富传承的原因。

家族办公室+朝代信托

将家族财产放入家族信托内交由家族办公室托管，朝代信托的投资事务由专业的投资机构负责，朝代信托的分配由家族办公室内的家族成员决定，朝代信托的监视由专业委员会执行。通过家族办公室和优良的资产管理人的合作，家族资产不断积累。

朝代信托设立的主要作用是进行跨代财富传承，其作为不可变更信托的一种，具有减免遗产税的优点。在美国联邦遗产税高达40%的税制下，设立人应用朝代信托，在信托内实现多代财富传承，就可以避免受益人在继承财产后，再将财产重新放入信托内，进而发生额外赠与税的这一情形产生。这就是为什么朝代信托已经成为众多美国富豪家族财富传承的主要方法之一。

普通的信托一般会有100年的时间限制，而朝代信托的年限可以设置为信托最后一名受益人逝世后的21年，甚至永久有效。

而中国以前多采用遗言的方法传承财富，而且很多家族有择长传承而非择优传承财富的传统，就很容易导致家族财富“富不过三代”。而朝代信托可以规定受益人不能取出超过本金的多少个百分比，以此来保护财富不被游手好闲的受益人肆意浪费。让财富在优良的家族成员手中积累，并传承下去。

如今家族信托备受国内富豪追捧，通过设立家族信托来灵巧计划财富，用来规避子女年幼得不到保障，后代不思进取、肆意浪费家族财富等风险。但家族信托的框架设计非常繁琐，设立家族信托不是一蹴而就的，需要提前进行安排设计。